Kuidas arvutada investeerimisfondi kulubaasi pika aja jooksul?

Investorid peavad maksma makse igalt investeeringult saadud tulult. Seejärel mis tahes kapitalikasum kui investor on aasta jooksul aru saanud, tuleb oma registreerimisel kindlaks teha sissetulekumaksud. Sel põhjusel on võimalik täpselt arvutada kulupõhiselt investeeringust, eriti üks a investeerimisfond, muutub äärmiselt oluliseks.

Kulupõhine väärtus kujutab endast algväärtust vara mis on kohandatud aktsia jaguneb, dividendid ja kapitali jaotamine. Maksustamisel on see oluline, sest maksustatava kapitalikasumi suuruse määrab kulupõhine väärtus. Kulude baasi arvutamine muutub investeerimisfondidega suhtlemisel segaseks, sest nad maksavad sageli dividendid ja kapitalikasumi väljamaksed investeeritakse tavaliselt uuesti fondi.

Oletame näiteks, et teil on praegu 120 fondi osakut, mis on varem ostetud hinnaga 8 dollarit aktsia kohta, kogumaksumusega 960 dollarit. Fond maksab dividende 0,40 dollarit aktsia kohta, seega peate saama 48 dollarit, kuid olete juba otsustanud dividendid uuesti fondi investeerida. The

praegune hind fondist on 12 dollarit, seega saate dividendidega osta veel neli osakut. Teie kulude aluseks on nüüd 8,1290 dollarit (1008 dollarit 124 aktsia kohta).

Kui fondi aktsiaid müüakse, on investoril mõned erinevad võimalused selle kohta, millist kulupõhist alust kasutada müügitulu või -kahjumi arvutamisel. The esimene sisse, esimene välja meetod (FIFO) ütleb lihtsalt, et esimesed ostetud aktsiad on ka need, mis tuleb kõigepealt müüa. Seejärel on igal fondi tehtud investeeringul oma kulubaas. Keskmise kulu ühe kategooria meetod arvutab kulude aluse, võttes arvesse tehtud investeeringuid, sealhulgas dividende ja kapitalikasumit, ning jagades kogusumma aktsiate arvuga. Seda ühtse kulupõhist baasi kasutatakse siis, kui aktsiaid müüakse. Keskmise kulu topeltkategooria alusel tuleb kogu investeeringute kogum jagada kaheks: lühiajaline ja pikaajaline. Seejärel arvutatakse keskmine kulu iga konkreetse ajagrupi kohta. Kui aktsiad müüakse, saab investor otsustada, millist kategooriat kasutada. Iga meetod loob erinevad kapitalikasumi väärtused, mida kasutatakse arvutamiseks maksukohustus. Seejärel peaksid investorid valima meetodi, mis pakub neile parimat maksusoodustus.

Lisateabe saamiseks vt Väärtpaberite kaotamine maksueelise saamiseks, Maksusummade kasutamine: viis maksude minimeerimiseks ja Investeerimisfond.