Kui maksusäästlik on teie investeerimisfond?

Kuigi investeerimine võib olla suurepärane viis tulu teenimiseks, maksustatakse teie tulu tõenäoliselt tulumaksuga nagu mis tahes muud liiki tulu. Investeerimisfondid on populaarne investeerimisvõimalus mitmel põhjusel, kuid tegelikult võivad need mõnel juhul tekitada märkimisväärset maksukoormust. Kuna üksikinvestoritel puudub igasugune kontroll investeerimisfondi investeerimistegevuse üle, on oluline tagada, et teie investeerimisfond oleks maksusäästlik.

Teie investeerimisfondi maksuefektiivsust dikteerivad mitmed tegurid, sealhulgas sagedus kauplemistegevus, iga investeeringu pikaajalisus portfellis ja teie fondi jaotuste liigid teeb.

Investeerimisfondide tulud: põhitõed

Investeerimisfondi maksusäästlikkus sõltub selle fondi ainulaadsetest väljamaksetest. Ettevõtete tulumaksu oma kasumilt maksmise vältimiseks peavad investeerimisfondid jagama kogu oma puhaskasumi aktsionäridele vähemalt kord aastas. See jaotus jaguneb ühte kahest kategooriast: dividendide jaotamine või kapitalikasumi jaotamine.

Dividendide väljamaksmine toimub siis, kui teie olemasolev fond saab tulu dividende kandvatest aktsiatest ja intressikandvatest võlakirjadest. Seevastu kapitalikasumi jaotamine tekib siis, kui fondijuht müüb fondivara puhaskasumi nimel. Näiteks kui fond investeeris aktsiasse 100 000 dollarit ja müüs seejärel kõik oma aktsiad 110 000 dollari eest, loetakse 10% kasumit kapitalikasum.

Investeerimisfondide maksustamine

Sõltuvalt sellest, kui kaua teie fond on oma vara hoidnud, võidakse investeerimisfondist saadud tulu maksustada tavalise tuluna või kapitalikasumina. See võib tekitada segadust, sest mitte kõiki kapitalikasumi jaotusi ei maksustata kapitalikasumi määraga.

Erinevalt üksikutesse aktsiatesse investeerimisest ei ole kapitalikasumi maksumäära rakendamisel midagi pistmist selle kestusega teil on olnud investeerimisfondi aktsiaid, kuid pigem see aeg, kui investeerimisfond on oma vara hoidnud portfelli. Ainult kapitali kasumi määraga, mitte tavalise tulumaksumääraga, maksustatakse ainult kasumit, mida fond on hoidnud aasta või kauem. Vahepeal maksustatakse dividendide väljamaksmine tavaliselt tavalise tulumaksumääraga, välja arvatud juhul, kui neid peetakse kvalifitseeritud dividendideks.

Fondide maksumäärade erinevused

Kapitalikasumi maksumäärad on alati madalamad kui vastavad tulumaksumäärad, kuigi erinevus nende kahe määra vahel võib varieeruda. Üksikisikud, kes teenivad vähem kui 80 000 dollarit, ei pea oma kapitalikasumist tulumaksu maksma. Neile, kes teenivad kuni 441 450 dollarit, tuleb maksta 15% kapitali kasvutulu, samas kui need, kes teenivad sellest rohkem, peavad maksma kapitalikasumist 20% maksu.

Oletame näiteks, et teenite 80 000 dollarit ja saate aktsiate müügist investeerimistulu 1000 dollarit. Kui olete investeeringut hoidnud aasta või kauem, peate maksma ainult 15%ehk 150 dollarit makse. Kui see on aga lühiajaline kasu, peate maksma 280 dollarit.

Maksutõhususe tegur: varade käive

Üks tõhusamaid viise maksusäästlikuma investeerimisfondi loomiseks on selle vähendamine käibe suhe. Fondi käibe suhe viitab sellele, kui sageli fond ostab ja müüb väärtpabereid. Fondil, mis teeb aastaringselt palju tehinguid, on suur varade käive. Tulemuseks on see, et enamik kapitalikasumit, mida fond loob, on lühiajaline kasum, mis tähendab, et neid maksustatakse teie tavalise tulumaksumääraga.

Fondid, mis kasutavad ostu-hoidmise strateegiat ning investeerivad kasvuaktsiatesse ja pikaajalistesse võlakirjadesse, on üldiselt maksusäästlikumad, kuna need teenivad tulu, mida maksustatakse madalama kapitalikasumi määraga. Kui fond jagab kapitalikasumit, väljastab ta teile vormi 1099-DIV, milles kirjeldatakse pikaajalisele kasumile omistatavate jaotuste summat.

Väga aktiivsetel investeerimisfondidel on tavaliselt ka kõrgemad kulude suhtarvud või rahasumma, mida fond võtab igal aastal enda ülalpidamiseks ning haldus- ja tegevuskulude katmiseks. Kuigi see ei mõjuta teie iga -aastaseid makse tohutult, võib see teie rahandust märkimisväärselt kurnata.

Maksuefektiivsuse tegur: dividendid

Kui teie investeerimisfond sisaldab investeeringuid dividende maksvatesse aktsiatesse või võlakirjadesse, mis maksavad perioodilist intressi, mida nimetatakse kupongimakseteks, saate tõenäoliselt ühe või mitu dividendi aastas. Kuigi see võib olla mugav regulaarse sissetuleku allikas, võib kasu olla suurem kui teie maksuarve tõus.

Enamik dividende võetakse arvesse tavaline sissetulek ja nende suhtes kehtib teie tavaline maksumäär. Investeerimisfondid, mis ei maksa dividende, on seega loomulikult maksusäästlikumad. Neile, kelle investeerimiseesmärgid on suunatud rikkuse kasvatamisele, mitte regulaarse sissetuleku teenimisele, investeerimine fondidesse ilma dividende kandvate aktsiateta või kupongivõlakirjadeta on maksusäästlik ja nutikas liikuma.

Keskmine tee: kvalifitseeritud dividendid

Mõned investorid leiavad, et dividendide väljamaksmine on üks fondi omandiõiguse peamistest eelistest, kuid soovivad siiski vähendada oma maksukoormust nii palju kui võimalik. Õnneks võib mõnda dividendi pidada kvalifitseeritud dividendiks ja selle suhtes kohaldatakse madalamat kapitalikasumi maksumäära.

Selleks, et dividendid oleksid kvalifitseeritud, peavad need vastama teatud kriteeriumidele, sealhulgas hoidmisperioodi nõudele. Kvalifitseeritud dividendid peab maksma USA või abikõlblik välisettevõte ja need tuleb osta enne dividendide lõppemise kuupäeva. Dividendivaba kuupäev on kuupäev, mille järel hilisemad aktsiaostud ei ole eelseisva dividendi jaoks kõlblikud. Varusid peab olema hoitud vähemalt 60 päeva 121 päeva jooksul, mis algab 60 päeva enne seda kuupäeva.

Sarnaselt kapitalikasumile ei ole sellel, kas teie dividende loetakse kvalifitseeritud, mingit pistmist sellega, kui kaua te olete a aktsiaid omanud investeerimisfond, vaid pigem see, kui kaua fondil on olnud dividende maksva aktsia aktsiaid ja millal need aktsiad olid ostetud. Isegi kui ostate homme investeerimisfondi aktsiaid ja saate järgmisel nädalal dividendid, loetakse see dividend fondis kvalifitseerituks, kuna see vastab ülaltoodud osaluse nõudele.

Ostmis- ja hoidmisstrateegiat kasutavad investeerimisfondid on taas maksusäästlikumad, kuna need toovad tõenäoliselt kvalifitseeritud dividende ja pikaajalist kasu. Fondid, mis jagavad kvalifitseeritud dividende, esitavad need vormil 1099-DIV, nagu ka pikaajaline kapitalikasum.

Maksutõhususe tegur: maksuvabad fondid

Teine viis maksusäästliku investeerimisfondi optimeerimiseks on valida fondid, mis sisaldavad investeeringuid valitsuse või munitsipaalvõlakirjadesse, mille intressid ei kuulu föderaalse tulumaksu alla. Mõned fondid investeerivad ainult seda tüüpi väärtpaberitesse ja neid nimetatakse sageli maksuvabadeks fondideks.

Isegi kui teie investeerimisfond ei ole maksuvaba fond, on fonde, mis sisaldavad mõnda sellist tüüpi väärtpabereid, rohkem maksusäästlikumad kui need, kes investeerivad ettevõtete võlakirjadesse, mis toovad teie tavalisest sissetulekust tulenevat maksustatavat intressi maksumäär.

Veidi sügavamale sukeldumiseks on mõned munitsipaalvõlakirjad tegelikult maksuvabamad kui teised. Kuigi kõik on föderaalsest tulumaksust vabastatud, on mõned võlakirjad endiselt riiklikud ja kohalikud maksud. Teie elukohariigis asuvate valitsuste emiteeritud võlakirjad võivad aga olla kolmekordse maksuvaba, mis tähendab, et need on maksust vabastatud.

Kui soovite investeerida investeerimisfondidesse või lihtsalt hinnata oma praegust osalust, uurige iga fondi portfelli, et tagada, et teie investeeringud ei maksa teile maksustamisajal kulusid. Oma investeerimisfondi maksuefektiivsuse optimeerimiseks valige madala käibega suhtarvu fondid, mis sisaldavad dividende mittekandvaid aktsiaid, nullkupongiga võlakirjadja omavalitsuste võlakirjad.