Parimad strateegiad aktsiaoptsioonide haldamiseks

Enamiku inimeste jaoks on aktsiaoptsioonid lisatud nende põhikompensatsioonile ja võimalus saada kasu, kui ettevõttel läheb hästi. Siiski hinnatakse igal aastal, et enam kui 10% rahasisestest optsioonidest aegub kasutamata. Mõned muud võimalused, mida optsioonide omanikud teevad, hõlmavad omandatud aktsiate varajast müümist ja tulevase väärtuse kaotamist, mitte meetmete võtmist kasumi kaitsmiseks, kui optsioonid on hinnatud väärtuses, oodates viimase hetkeni ja kasutades optsioone aegumisel, jättes maksud planeerimata, kuni need on tasutud, ning ei arvesta riski ja portfelli hajutamisega küsimusi. Aitame teil oma aktsiaoptsioone kõige tõhusamalt hallata.

Esimene asi kõigepealt. Aktsiaoptsioone on kahte tüüpi erinevad reeglid ja maksuküsimused: ergutavad aktsiaoptsioonid (ISO) ja kvalifitseerimata aktsiaoptsioonid (NSO). Enne rakendamist on oluline mõista, kuidas ISO ja NSO maksustatakse.

Maksustamine

Vastavalt ISO-le ei ole optsioonide kasutamisel ja aktsiate hoidmisel maksukohustust seni, kuni olete aktsia tegelikult müünud ​​või müügivälise diskvalifitseeriva korralduse teinud. Aktsiate müümisel maksustatakse teie makstud summa ja müügist saadud summa vahe kapitalikasumi tuluna (või kahjumina). Et kvalifitseeruda

pikaajaline kapitalikasum ravi, peate omama ISO aktsiaid vähemalt aasta ja päev alates treeningu kuupäevast. Kui müüte aktsiad vähem kui 12 kuu jooksul, on teil maksustatav tavaline tulu, mis kuulub föderaal-, osariigi-, kohalike ja sotsiaalkindlustusmaksude alla. Maksustatavat väärtust (või kahjumit) mõõdetakse üldjuhul täitmiskuupäeva õiglase turuväärtuse ja optsiooni hinna vahel. Kuid ISO kasutamine võib käivitada alternatiivne miinimummaks (AMT).

Kui kasutate NSO -d, võidakse teid maksustada kahel korral: treeningu ajal ja uuesti aktsia müümisel. Kasu kasutamise ajal maksustatakse kui tavaline sissetulek. Kui hoiate aktsiaid käes ja müüte need mingil ajahetkel tulevikus, maksaksite kapitalikasumi maksu mis tahes täiendava kallinemise eest (st aktsia väärtuse suurenemise eest teostatud hinnast). Oluline on meeles pidada, et pikaajalise kapitalikasumi käsitlemine kehtib ainult juhul, kui aktsiat hoitakse kauem kui üks aasta alates selle kasutamise kuupäevast.

Strateegiad

Siin on mõned strateegiad, mida kaaluda, kui teil on aktsiaoptsioone:

1. A sularahata harjutus kus omandatud optsioone kasutatakse eelnevalt kindlaksmääratud hinnaga või aegumistähtajaga. Sularahata treeningul pole taskuraha. Optsioone kasutatakse ja aktsiad müüakse kohe. Netotulu (turuhind miinus optsiooni maksumus, tehingutasud ja maksud) kantakse teie kontole mitu päeva hiljem.
2. Sularahata hoidmine on siis, kui kasutate piisavalt võimalusi ülejäänud aktsiate ostmiseks ilma täiendavat sularaha kasutamata. Selles strateegias kasutate ja müüte samaaegselt piisavalt aktsiaid, et katta optsioonide (ja maksude) kasutamise kulud. Te saate ülejäänud aktsiad kätte ja kõik murdosaaktsiad makstakse välja sularahas.
3. Alusvara hindade jälgimise plaani koostamine ja omandiõiguste süstemaatiline teostamine rahas valikud enne aegumist või määratud sihthinnaga, et saada kasu. Kui aktsia hind jätkab tõusu, jätkake lisavõimaluste kasutamist. See on olukord, kus te ei soovi, et maksud teie otsust juhiksid. Võimalik, et kasutate paremini võimalusi ja liigute aktsiad maaklerikontole, kuhu saate paigutada käsklused peatada et kaitsta oma kasu, kui aktsia hind äkki langeb. Pidage meeles, et kui aktsia hind langeb ja optsioonid jäävad kasutamata, poleks teil kasu olnud.
4. Maksude haldamisel abistavate valikute kasutamise ajastamine. Enamik ettevõtteid peab optsioonide kasutamisel mõningaid makse kinni. Sellest ei pruugi siiski piisata teie täieliku maksukohustuse katmiseks. Kui optsioone kasutatakse jaanuaris, veebruaris või märtsis, saab aktsiaid hoida 12 kuud, võimaldades aktsiatel müüa ja saada kapitalikasumi maksustamist ning seejärel müüa järgmisel kalendriaastal maksude katmiseks tähtaeg. Näiteks kasutada optsioone 2016. aasta veebruaris ja seejärel müüa aktsiad 2017. aasta märtsis. Esialgse kasutamise 2016. aasta maksud tuleb tasuda alles 2017. aasta aprillis. Kui kasutate seda strateegiat, tehke kindlasti stopp -tellimused juhuks, kui aktsia hind langeb. Tõsi, maksustatakse mis tahes tulu tavalise tuluna, kuid te ei pea oma maksukohustuse katmiseks muid vahendeid välja pakkuma.
5. Kui plaan võimaldab, kaaluge a aktsiate vahetus. Selles strateegias rahastatakse optsiooni teostamist ettevõtte aktsiate abil, mis teile juba kuuluvad. Börsivahetus on maksude edasilükkamine. Loovutate piisavalt aktsiaid, et see oleks võrdne nende optsioonide kasutamise hinnaga, mida kavatsete kasutada. Vanade aktsiate maksumus ja hoidmisperiood kanduvad üle uutele aktsiatele. Kõik täiendavad soodustused oleksid maksustatav tulu. See väldib maksukohustust vanade aktsiate realiseerimata kallinemise eest, kuni aktsia lõpuks müüakse. See annab ka vahendeid optsioonide kasutamiseks ilma täiendava kapitali sidumiseta.
6. Kui eeldate, et ettevõtte aktsia väärtus tõuseb märkimisväärselt, tehke 83 b) valimised. Selles strateegias kasutate valikuid enne loovutamist. Soodustuselementi maksustatakse nii, nagu oleks optsioonid antud. Kui optsioonide tegelikud õigused ja hoiustamisperioodi nõuded on täidetud, maksustatakse kogu kasum kapitalikasumi määraga. See võib aidata vältida AMT -d, kui valimised toimuvad ajal, mil sooduspakkumine on väike. Pidage meeles, et kuigi optsioone on kasutatud, ei ole omanikul kontrolli enne, kui need on täielikult välja antud, ja on oht, et aktsia ei hinda ega kahane.
7. Kingi NSO -sid, kui plaan seda võimaldab. Ülekannet ei loeta valminud kingituseks enne optsioonivesti ja annetaja vastutab kõikide tulumaksu eest, mis tuleb tasuda tehingu sõlmimisel. See strateegia võimaldab teil oma kinnisvara optsioonide väärtuse eemaldada ja tulevase väärtuse teistele üle kanda, võib -olla madalama maksusummaga.
8. Kui olete ISO -sid juba kasutanud ja aktsia hind langeb, kaaluge a diskvalifitseeriv käitumine. See keelab ISO -del soodsat maksukohtlemist - muutes need sisuliselt NSO -deks. Optsioonid diskvalifitseeritakse pärast teostamist, müües aktsia enne hoiuperioodi nõuded. Mõnel juhul võidakse kasutada tahtlikku diskvalifitseerivat käsutust, kui kasutatakse ISO -sid ja seejärel langeb aktsia hind enne aktsiate müüki. Harjutus maksustatakse tavalise tuluna, vältides AMT probleemi.

Alumine rida

Valikud on suurepärane stiimul ja neid tuleb hallata. Sõltuvalt teie finantsolukorrast võib olla parim lähenemisviis mitme strateegia kasutamine. Kaaluge alati portfelli hajutamist ja riski vähendamist, mitte ehitades kontsentreeritud positsiooni (üle 5% oma investeeringutest) ühte aktsiasse.