Omaisuuden laatuluokituksen määritelmä

Mikä on omaisuuden laatuarvio?

Omaisuuden laatuluokitus viittaa arviointiin luottoriski liittyy tiettyyn omaisuuserään, kuten joukkovelkakirjalainaan tai osakesalkkuun. Tehokkuustaso, jolla sijoitusten hoitaja valvoo ja valvoo luottoriskiä, ​​vaikuttaa voimakkaasti luottokelpoisuuteen luokitus lahjoittanut.

Koska omaisuuden laatu on tärkeä riskin määräävä tekijä, joka vaikuttaa syvästi likviditeettiin ja kustannuksiin, analyytikot pyrkivät huolehtimaan siitä, että ne antavat mahdollisimman tarkkoja arvioita. Heidän lausumansa voivat todellakin vaikuttaa suuresti yrityksen, pankin tai salkun yleiseen kuntoon tulevina vuosina.

Omaisuuden laatuarvioiden ymmärtäminen

Analyytikot ottavat huomioon monia tekijöitä antaessaan omaisuuserien laatuluokituksia, mukaan lukien salkku monipuolistamiseen, toiminnan tehokkuuteen ja siihen, miten nykyiset sääntelykehykset voivat rajoittaa tai olla rajoittamatta luottoriski.

Luokitus "yksi" voi osoittaa, että omaisuuserällä on korkea laatu ja pieni luottoriski. Tällainen luokitus annettaisiin todennäköisesti erittäin turvalliselle Yhdysvaltain hallitukselle Valtionlainat (T-Bills). Taajuuden toisessa päässä luottoluokitus "viisi" annetaan todennäköisesti varoille, joilla on huomattava luottotappio, kuten korkean riskin yritysten liikkeeseen laskemat roskapostit.

Omaisuuden laatu ja pankkien rahoitusvakaus

Omaisuuden laatu on myös tärkeä tekijä pankin yleisessä taloudellisessa tilassa. Pankkeille ensisijainen kokonaisvarojen laatuun vaikuttava tekijä on niiden lainasalkun ja luottohallinto -ohjelman laatu.

Lainat muodostavat yleensä suurimman osan pankin varoista ja aiheuttavat suurimman riskin pääomalleen. Arvopaperit voivat myös muodostaa suuren osan omaisuudesta ja sisältävät myös merkittäviä riskejä. Muut erät, jotka voivat vaikuttaa omaisuuden laatuun, ovat muut kiinteistöt, muut omaisuuserät, taseen ulkopuoliset erät ja vähäisemmässä määrin käteisvaroina olevat tilit, kiinteistöomaisuudet ja käyttöomaisuus.

Pankin omaisuuserien laatuluokitus kuvastaa sen nykyistä ja mahdollista lainaan liittyvää luottoriskiä ja sijoitussalkut, muu kiinteistöomistus ja muu omaisuus sekä taseen ulkopuolinen liiketoimia.

Omaisuuden laatuarvioiden määritelmät

FDIC on laatinut omaisuuserien laatuluokituksen määritelmät, joita sovelletaan pankeihin sen jälkeen, kun on arvioitu perusteellisesti olemassa olevat ja mahdolliset riskit ja näiden riskien lieventäminen. Kunkin luokituksen määritelmät ovat seuraavat:

• Luokitus 1 osoittaa vahvaa omaisuuden laatua ja luotonhallintatapoja. Tunnistetut heikkoudet ovat luonteeltaan vähäisiä ja riskialttius on vaatimaton suhteessa pääoman suojaan ja johdon kykyihin. Varojen laatu tällaisissa laitoksissa on vähäinen valvonta.
• Luokitus 2 osoittaa tyydyttävää omaisuuden laatua ja luottohallinnon käytäntöjä. Luokitusten ja muiden heikkouksien taso ja vakavuus vaativat rajoitetusti valvontaa. Riskialtistus on oikeassa suhteessa pääoman suojaamiseen ja johdon kykyihin.
• Luokitus 3 annetaan, kun omaisuuserien laatu tai luottohallinnon käytännöt ovat alle tyydyttäviä. Trendit voivat olla vakaita tai osoittaa omaisuuden laadun heikkenemistä tai riskialttiuden lisääntymistä. Luokiteltujen omaisuuserien taso ja vakavuus, muut heikkoudet ja riskit vaativat enemmän valvontaa. Luottohallintoa ja riskienhallintakäytäntöjä on yleensä parannettava.
• Rahoituslaitoksille, joilla on puutteellinen varojen laatu tai luottohallintokäytännöt, annetaan luokitus 4. Riskitasot ja ongelmalliset varat ovat merkittäviä, niitä ei valvota riittävästi, ja ne altistavat rahoituslaitoksen mahdollisille tappioille, jotka jätetään valvomatta ja voivat vaarantaa sen elinkelpoisuuden.
• Luokitus 5 edustaa kriittisesti puutteellista omaisuuden laatua tai luottohallinnon käytäntöjä, jotka uhkaavat välittömästi laitoksen elinkelpoisuutta.