Mitä tapahtuu yksinkertaiselle IRA -laitteelleni, jos lähden sitä sponsoroivasta yrityksestä?
Säännöt SIMPLE IRA toteaa, että tämän tyyppiseen laskennalliseen eläketiliin osallistuvat työntekijät eivät saa siirtää varoja toiseen eläkejärjestelmään kahden vuoden ajan SIMPLE-tilin avaamisen jälkeen.
Mitä tämä tarkoittaa kuitenkin, jos lähdet yrityksestä kahden vuoden kuluessa, mutta uusi työnantajasi ei tarjoa YKSINKERTAISTA IRA: ta? Tässä on katsaus yksinkertaisten IRA -laitteiden toimintaan ja mitä voit tehdä, jos joudut tähän tilanteeseen.
Avain takeaways
- Työntekijöiden on odotettava kaksi vuotta SIMPLE IRA -tilin avaamisesta, ennen kuin ne siirtävät varoja toiseen eläkejärjestelmään.
- Jos nostat rahaa SIMPLE IRA: lta kahden vuoden odotusjakson aikana, saatat saada 25%: n ennenaikaisen jakelun sakon.
- Kahden yksinkertaisen IRA: n väliset siirrot tai käyttöönotot ovat kuitenkin vapautettuja IRS: n kahden vuoden säännöstä.
- Kun kaksi vuotta on kulunut, voit siirtää omaisuutesi SIMPLE IRA -laitteestasi kelvolliselle eläketilille rolloverin, siirron tai Roth -muunnoksen avulla.
Yksinkertaisia IRA -sääntöjä koskevat säännöt
SIMPLE IRA on houkutteleva verojen laskennallinen eläkejärjestely yrityksille, joilla on enintään 100 työntekijää. Työnantaja laatii suunnitelman rahoituslaitoksen kanssa, joka sitten hallinnoi sitä. Paperityöt ovat vähäisiä - vain alustava suunnitelma -asiakirja ja vuosittaiset tiedot työntekijöille. Käynnistys- ja ylläpitokustannukset ovat alhaiset, ja työnantajat saavat verovähennyksen työntekijöiden maksuista.
SIMPLE IRA -tapahtumaan osallistumisen edellytyksenä on, että työntekijät ovat ansainneet vähintään 5 000 dollarin korvauksen kahden edellisen kalenterivuoden aikana ja heidän odotetaan ansaitsevan vähintään 5 000 dollaria kuluvana vuonna. Työnantajat voivat halutessaan valita vähemmän rajoittavia osallistumisvaatimuksia. Työnantaja voi myös sulkea osallistumisen ulkopuolelle työntekijät, jotka saavat etuuksia ammattiliiton kautta.
Tilin avaamiseksi työntekijän on täytettävä YKSINKERTAINEN IRA -adoptiosopimus.Kun suunnitelma on laadittu, työnantajien on yleensä maksettava kunkin työntekijän maksuosuus enintään 3% heidän palkastaan. Tai vastaavien maksujen sijaan työnantaja voi maksaa 2% palkasta jokaiselle työntekijälle.
Jos lähdet kahden vuoden odotusaikana
SIMPLE IRA -tilin avaamisen kahden ensimmäisen vuoden aikana et voi siirtää nämä varat toiseen eläkejärjestelmään. Tämä kahden vuoden jakso alkaa ensimmäisenä päivänä, jolloin työnantaja tallettaa maksun SIMPLE-tilille. Minkä tahansa jakaumat Jos otat SIMPLE IRA: sta tämän kahden vuoden aikana, saat 25%: n ennenaikaisen jakelun sakon, jos olet alle 59½-vuotias peruuttamishetkellä.
On yksi poikkeus. Kahden vuoden odotusaika ei koske siirtoja tai rullat kahden yksinkertaisen IRA: n välillä. Joten jos et ole enää SIMPLE IRA: ta sponsoroineen yrityksen kanssa, voit joko jättää omaisuuden missä ne ovat kahden vuoden odotusajan päättymiseen saakka, tai voit siirtää varoja YKSINKERTAISELLE toiselle rahoituslaitokselle instituutio.
Jos sinulla on YKSINKERTAINEN IRA, työnantajasi on sallittava sinun pitää omaisuutesi toisessa rahoituslaitoksessa - jonka voit halutessasi valita.
Kahden vuoden jakson jälkeen
Kun kaksi vuotta on kulunut, voit siirtää SIMPLE IRA -laitteesi toiseen hyväksyttävään eläkejärjestelyyn siirtämällä, siirtämällä uudelleen (mukaan lukien suora siirto) tai Rothin muuntaminenriippumatta siitä, oletko pysynyt yrityksessä, joka sponsoroi SIMPLEa.
Siirron suorittamiseksi sinun on lähetettävä YKSINKERTAINEN IRA adoptiosopimus kopion kanssa Lomake 5304-YKSINKERTAINEN tai Lomake 5305-YKSINKERTAINEN että työnantaja täytti perustaa YKSINKERTAINEN IRA.Siirto voi tapahtua, kun uusi tili on luotu.