Ei-vaatimukset täyttävän sijoituksen määritelmä
Mikä on ei-hyväksyttävä sijoitus?
Epäkelpoinen sijoitus on sijoitus, joka ei ole oikeutettu minkään tason verotukseen tai verovapauteen. Investoinnit tämäntyyppiset tehdään verojen jälkeisellä rahalla. Ne ostetaan ja säilytetään verotettavilla tileillä, suunnitelmissa tai säätiöissä. Näiden sijoitusten tuotot verotetaan vuosittainen
Avain takeaways
- Epäkelpoinen sijoitus on sijoitus, josta ei ole veroetuja.
- Annuiteetit ovat yleinen esimerkki epäedullisista sijoituksista, kuten antiikkia, keräilyesineitä, koruja, jalometalleja ja taidetta.
- Epäedullisia sijoituksia ostetaan ja niitä pidetään verotuksessa laskennallisilla tileillä, suunnitelmissa tai sijoitusrahastoissa, ja näiden sijoitusten tuotot verotetaan vuosittain.
Epäkelpoisten sijoitusten ymmärtäminen
Annuiteetit ovat yleinen esimerkki ei-pätevistä sijoituksista. Ajan myötä omaisuuserä voi kasvaa laskennallisten verojen myötä, kunnes se poistetaan. Muiden kuin pätevien elinkorkojen tapauksessa, kun ne lunastetaan ja luovutetaan, ensimmäiset tililtä tulevat rahat käsitellään tilinomistajan verotuksellisina tuloina. Jos tilinomistaja nostaa myös alun perin sijoitetut rahat, tunnetaan nimellä
kustannusten perusteella, tätä osaa ei veroteta uudelleen, koska nämä verot on jo maksettu.Epäkelpoisten sijoitusten tapauksessa sijoittajalla ei tyypillisesti ole vuosittaisia rajoituksia siitä, kuinka paljon he voivat sijoittaa tällaisiin varoihin. Tämä voi toisinaan tarjota enemmän joustavuutta verrattuna vaatimukset täyttäviin sijoitustileihin, joilla on yleensä enimmäismäärä, joka voidaan lisätä omaisuuserän tyypistä riippuen.
Esimerkiksi työntekijöiden 401 (k) -tilit rajoittuvat vuotuiseen enimmäismaksuun. Raja voi nousta jonkin verran vuosien varrella Internal Revenue Service (IRS). Epäkelpoinen sijoitus voi nähdä minkä tahansa suuruisen panoksen jokaisen vuoden aikana tilinomistajan säästöstrategian mukaisesti.
Tilinomistajat voivat halutessaan myös nostaa epäedullisia sijoituksia, vaikka he maksavat veroa kertyneistä koroista ja muista voitoista, kuten arvonnoususta. Myös ennenaikaisia peruuttamisrangaistuksia voi edelleen olla, jos tilinomistaja ottaa käteistä tietyntyyppisistä omaisuuseristä ennen tietyn ikän saavuttamista - tyypillisesti 59½. Lisäksi tilinhaltijaa saatetaan joutua aloittamaan nostojen tekeminen ei-hyväksyttäviltä sijoitustileiltä tietyssä iässä, usein 70½-vuotiaana.
Esimerkki ei-hyväksyttävistä sijoituskohteista
Esimerkkejä investoinneista, jotka eivät yleensä ole verovapaita, ovat antiikkia, keräilyesineet, koruja, arvometallit, ja taidetta. Muut sijoitukset, joihin ei ehkä sovelleta minkäänlaista etuuskohtelua koskevaa verokohtelua, ovat osakkeet, joukkovelkakirjat, REIT (kiinteistösijoitusrahastot) ja kaikki muut perinteiset sijoitukset, joita ei osteta a kelpoista sijoitusta suunnitella tai luottaa.
