YKSINKERTAINEN IRA vs. YKSINKERTAINEN 401 (k): Mitä eroa on?
YKSINKERTAINEN IRA vs. YKSINKERTAINEN 401 (k): Yleiskatsaus
Pienyritysten työnantajilla on erilaisia vaihtoehtoja, jos he haluavat tarjota verotuksellisia etuja eläkesuunnitelma. On tärkeää miettiä niitä huolellisesti ja tarkastella vaihtoehtoja taloudellisten ja veroneuvojat.
Esimerkiksi perinteisen sijasta 401 (k) suunnitelma, pienyrittäjä voi valita YKSINKERTAINEN 401 (k). Ne kuulostavat samalta, mutta niiden välillä on tärkeitä eroja, jotka työnantajien on tarkistettava.
Tai työnantaja voi valita SIMPLE 401 (k) ja a YKSINKERTAINEN IRA. Näillä suunnitelmilla on monia yhtäläisyyksiä, mutta niillä on myös eroja, jotka voivat antaa riittävän syyn valita yhden tyyppinen YKSINKERTAINEN suunnitelma toisen sijaan.
Avain takeaways
- Eläkesuunnitelman valitseminen on yksi tärkeimmistä taloudellisista päätöksistä, joita yrityksen omistaja tekee liiketoiminnalleen.
- Eläkesuunnitelma antaa työnantajalle mahdollisuuden vaatia verovähennystä maksuista, mutta myös keino houkutella erittäin päteviä työntekijöitä.
- Jotkut suunnitelmat ovat hallinnollinen taakka, ja niiden ylläpito voi tulla kalliiksi.
- Pienyrityksen omistaja, joka haluaa välttää monimutkaisen hallinnon ja rajoittaa kustannuksia, voi löytää SIMPLE -suunnitelmat houkutteleviksi.
- Ennen valintaa omistaja saattaa haluta tarkistaa tietyt yksityiskohdat, kuten yrityksen työntekijöiden keski -iän ja sen, haluaisivatko he, että suunnitelma sallii lainat.
YKSINKERTAINEN IRA
Säästämisen kannustinohjelma työntekijöille (SIMPLE) on verotuksessa lykätty eläkesäästötili. Työnantajat voivat perustaa SIMPLE -tilejä, mukaan lukien itsenäisiä ammatinharjoittajia.
Työnantaja saa saada enintään 100 työntekijää, jotka ovat saaneet vähintään 5 000 dollarin korvauksen työnantajalta edellisenä vuonna. Työnantaja, joka valitsee YKSINKERTAISEN IRA: n, ei saa ylläpitää muita suunnitelmia säilyttäen YKSINKERTAINEN IRA.
Poikkeukset ovat sallittuja a alakohdan piiriin kuuluville työntekijöille työehtosopimusneuvottelut sopimukseen, ja näitä työntekijöitä koskevat suunnitelmat jätetään huomiotta tätä tarkoitusta varten.
SIMPLE IRA: lle ei ole ikärajaa. Sen sijaan kaikkien työntekijöiden, jotka ansaitsivat vähintään 5 000 dollaria kahden edellisen vuoden aikana ja joiden kohtuudella odotetaan ansaitsevan 5 000 dollaria kuluvana vuonna, on sallittava osallistua suunnitelmaan.
YKSINKERTAISEN IRA: n osalta työnantaja, joka päättää suorittaa vastaavia maksuja, voi päättää pienentää summan alle kolmeen prosenttiin, mutta vähintään 1 prosenttiin kahdella joka viides vuosi. Tämä vaihtoehto ei ole käytettävissä SIMPLE 401 (k) -malleissa.
YKSINKERTAINEN 401 (k)
SIMPLE 401 (k) -suunnitelma on yksinkertaisen IRA: n ja perinteisen 401 (k) -suunnitelman risteys ja tarjoaa joitain ominaisuuksia molemmista suunnitelmista.
Sekä SIMPLE IRA: n että SIMPLE 401 (k): n osalta hyväksytyillä työnantajilla saa olla enintään 100 työntekijää, jotka ovat saaneet vähintään 5 000 dollarin korvauksen työnantajalta edellisenä vuonna. Työnantajat eivät voi ylläpitää muita eläkejärjestelyjä työntekijöille, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan SIMPLE 401 (k) -järjestelmään. Työnantaja voi kuitenkin halutessaan säilyttää toisen eläkejärjestelyn, joka kattaa ne työntekijät, jotka eivät ole oikeutettuja osallistumaan SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan.
Kumpaankaan suunnitelmaan ei vaadita syrjimättömyystestausta, ja molempiin suunnitelmiin sovelletaan 60 päivän vuosittaista ilmoitusvelvollisuutta. Kummankin suunnitelman laatimisaika on vuoden tammikuun 1. päivästä lokakuuhun. Tämä määräaika antaa työntekijöille mahdollisuuden tehdä palkan lykkäysmaksut ennen vuoden loppua. Voidakseen osallistua SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaan työntekijöitä voidaan vaatia suorittamaan palvelua vähintään vuoden ajan ja täyttämään 21 vuotta.
Koska SIMPLE IRA on IRA-pohjainen suunnitelma, lainat eivät ole sallittuja. Toisaalta työnantaja voi sisällyttää lainat osaksi SIMPLE 401 (k) -suunnitelmaa. Lainat voivat olla houkutteleva suunnitelmaominaisuus työntekijöille, joiden on hyödynnettävä eläkevarojaan, kun he eivät ole oikeutettuja vastaanottamaan järjestelyn voittoja.
Sekä SIMPLE IRA- että SIMPLE 401 (k) -suunnitelmissa kaikki rahoitusosuudet ovat välittömästi 100%.
Erityisiä huomioita
Molemmat suunnitelmat mahdollistavat samanlaiset maksut. Työntekijät voivat tehdä palkkojen lykkäysmaksuja, kun taas työnantajat voivat päättää tehdä vastaavat lahjoitukset työntekijöille, jotka suorittavat palkkojen lykkäystä tai muita kuin valinnaisia maksuja.
Vastaavista maksuista työnantajien on maksettava dollari dollaria kohti enintään 3 prosenttia työntekijän korvauksesta. Valinnaisista maksuista työnantajien on maksettava 2 prosenttia työntekijän palkasta.
| Vuosi | YKSINKERTAINEN viivästymisraja |
| 2005 | $10,000 |
| 2006 | $10,000 |
| 2007 | $10,500 |
| 2008 | $10,500 |
| 2009 | $11,500 |
| 2010 | $11,500 |
| 2011 | $11,500 |
| 2012 | $11,500 |
| 2013 | $12,000 |
| 2014 | $12,000 |
| 2015 | $12,500 |
| 2016 | $12,500 |
| 2017 | $12,500 |
| 2018 | $12,500 |
| 2019 | $13,000 |
| 2020 | $13,500 |
| 2021 | $13,500 |
50 vuoden ikäiset tai sitä vanhemmat työntekijät voivat vuoden loppuun mennessä tehdä lisää saamismaksut 3000 dollaria, yhteensä 16500 dollaria.
SIMPLE IRA: n ja SIMPLE 401 (k): n työnantajamaksuihin sovelletaan kuitenkin erilaisia sääntöjä. Tämän seurauksena molemmat suunnitelmat edellyttävät/sallivat erilaiset työnantajan maksut. Esimerkiksi kaikki YKSINKERTAISEN 401 (k) työnantajamaksut ovat korvausrajan alaisia (mikä on 290 000 dollaria vuonna 2021, 285 000 dollarista vuoteen 2020) korkki. Seuraava on esimerkki siitä, miten tämä voi vaikuttaa työntekijöiden saamiin maksuihin.
Esimerkki
ABC Company perusti työntekijöilleen YKSINKERTAISEN ja on päättänyt antaa vastaavan panoksen kalenterivuoden 2020 suunnitelmaan. Jane, työntekijä, on oikeutettu osallistumaan suunnitelmaan. Hän saa yhtiöltä 350 000 dollarin korvauksen vuodelta. Jane on päättänyt lykätä suurimman sallitun 13 500 dollarin (13 500 dollaria vuodelle 2021, ennallaan vuodesta 2020) summan siirtämistä suunnitelmaan..
Määrä, jonka Jane saa työnantajamaksuna, määräytyy ABC: n hyväksymän YKSINKERTAISEN tyypin mukaan:
- Jos ABC Company ottaa käyttöön yksinkertaisen IRA: n, Jane voi saada vastaavan lahjoituksen 10 500 dollaria (3 prosenttia 350 000 dollarista).
- Jos ABC Company hyväksyy SIMPLE 401 (k), Jane saa korkeintaan 8700 dollaria vastaavana työnantajamaksuna. Tämä johtuu siitä, että ABC Company voi harkita enintään 290 000 dollarin suuruista Jane -korvausta suunnitelmatarkoituksiin IRS -rajoitusten vuoksi (3 prosenttia 290 000 dollarista).
Kuten aiemmin todettiin, ei-valittavalla maksulla on sama korvausraja molemmille suunnitelmille. Siksi, jos ABC Company olisi päättänyt tehdä ei-valinnaisia maksuja, Janen maksuosuus olisi sama molemmissa suunnitelmissa.