Kuinka voin rahoittaa Roth IRA: ta, jos tuloni ovat liian korkeat?

Korkean palkansaajat, jotka ylittävät IRS: n asettamat vuotuiset tulorajat, eivät voi suoraan maksaa a Roth IRA.

Hyvä uutinen on, että on olemassa porsaanreikä kiertää raja ja saada veroetuja, joita Roth IRA tarjoaa. Tämä strategia, joka tunnetaan nimellä a takaovi Roth IRA antaa korkean tulotason henkilöille mahdollisuuden suorittaa välillisiä maksuja.

Roth IRA: n tulorajat

Roth IRA tarjoaa ainutlaatuisia veroetuja eläkkeelle säästäville. Tilille maksetut rahat verotetaan sinä vuonna. Mutta kun tilinomistaja nostaa rahat, oletettavasti eläkkeelle jäämisen jälkeen, lisäveroja ei kanneta maksetuista rahoista tai saavutetusta kasvusta.

Mutta ne, joilla on muutetut oikaistut bruttotulot (MAGI) tiettyjen tasojen yläpuolella on rajoitettu määrä, jonka ne voivat edistää, tai kokonaan kielletty Rothin omistuksesta. Tulorajat päivitetään vuosittain.

• Verovuonna 2020 yksinhuoltaja ja kotitalouspäällikkö voivat osallistua rajoitetusti, jos heillä on MAGI 124 000–139 000 dollaria. Naimisissa olevat veronmaksajat, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, voivat maksaa rajoitetut määrät, jos heidän MAGI -arvot ovat 196 000–206 000 dollaria.
• Verovuonna 2021 rajoitukset ovat seuraavat: Yksin- ja kotitalouspäällikkö, jonka MAGI on 125 000 dollaria 140 000 dollaria voi osallistua rajoitettuihin määriin, samoin kuin naimisissa olevat veronmaksajat, joiden tulot ovat 198 000 dollaria $208,000.

Veronmaksajat, joiden tulot ylittävät nämä huippuluvut, eivät voi osallistua lainkaan Rothiin. Kaikki ei kuitenkaan ole menetetty niille, jotka ylittävät rajan.

Backdoor Roth IRA -strategia

100 000 dollarin MAGI -rajan poistaminen Rothin muunnokset vuonna 2010 luotu a porsaanreikä kohdassa verokoodi Tämä sallii korkeatuloiset hakijat laillisesti suorittaa epäsuoran maksun Roth-tileille takaoven Roth IRA -strategian avulla.

Jos haluat käyttää takaoven Roth IRA -strategiaa, sinun on suoritettava seuraavat vaiheet:

1. Avaa a perinteinen IRA IRA: n kanssa säilyttäjä valinnanvaraa.Yleensä on helpointa, mutta ei välttämätöntä käyttää samaa säilytysyhteisöä, jolla on Roth -muunnos IRA tai jossa aiot avata Rothin.
2. Anna täysin vähennettävä panos perinteiseen IRA -laitteeseesi. Verovuosien 2020 ja 2021 maksuraja on 6 000 dollaria ja lisäksi 1 000 dollaria kiinniottomaksu 50 -vuotiaille ja sitä vanhemmille. Tämä tarkoittaa sitä, ettet ilmoita perinteistä IRA -osuuttasi MAGI: n vähennykseksi 1040: lläsi, vaikka olisit muuten oikeutettu vähentämään sen.
3. Muunna seuraavaksi perinteinen IRA -tasapaino Roth IRA: ksi. Koska maksujen MAGI -kynnys ei koske konversioita, tulorajoitus estetään käytännössä.
4. Toista tämä prosessi joka vuosi, kun MAGI on liian korkea, jotta voit suoraan vaikuttaa Roth IRA -laitteeseesi.

Veroskenaariot ja muut näkökohdat

Takaovestrategia toimii parhaiten, jos sinulla ei vielä ole perinteistä IRA -järjestelmää, koska se jättää sinut maksamatta veroja. Jos sinulla on perinteinen IRA, jonka olet rahoittanut maksuilla, joista vähennät, kuitenkin veroetu vähennetään ja verojen laskeminen muuttuu monimutkaisemmaksi.

Tämän ymmärtäminen vie aikaa, mutta kannattaa kiinnittää huomiota seuraaviin kolmeen tilanteeseen tai keskustella niistä kanssasi veroneuvojaan.

Esimerkki 1: Olet nollaverovelvollinen

Olet 40 -vuotias ja ansaitset 200 000 dollaria vuodessa. Avaat uuden IRA: n ja teet vähennettävän 6000 dollarin lahjoituksen. Muutat tämän 6 000 dollarin Roth IRA: ksi. Sinulla ei ole muita perinteisiä IRA: ita. Muunnoksen verolasku on nolla, koska et ole vähentänyt maksuasi.

Esimerkki 2: Olet verovelvollinen kaikista aiemmista IRA -saldoista

Toimintasi ja olosuhteesi ovat samat kuin ensimmäisessä tilanteessa, paitsi että sinulla on myös perinteinen IRA kierähdä tili, joka rahoitettiin kokonaan vähennyskelpoisilla maksuilla. Sinulla on a verovähennys kun annoit nämä lahjoitukset.

Jos yrität muuntaa koko IRA-summasi-sekä 6 000 dollarin vähennyskelpoisen maksusi että muun IRA-saldosi-saat verolaskun. Kuinka paljon olet velkaa, riippuu siitä, kuinka suuri IRA on.

Jos IRA: n arvo on 49 500 dollaria, 5 352 dollaria 6 000 dollarista verotetaan:

• Vähennettävä osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollaria
• IRA: n rollover -saldo = 49 500 dollaria
• Osuus yhteensä + IRA -saldo = 55 500 dollaria (6 000 dollaria + 49 500 dollaria)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• 6 000 $ x 10,8% = 648 $ ei -verotettava tulos saldo
• 6 000 $ - 648 $ = 5 352 $ verotettava tulosaldo
• Vain 648 dollaria vähennetään kokonaispanoksesta verottomana

Jos IRA: n arvo on 3000 dollaria, vain 1 980 dollaria olisi verotettavaa:

• Vähennettävä osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollaria
• IRA: n rollover -saldo = 3000 dollaria
• Osuus yhteensä + IRA -saldo = 9 000 dollaria (6 000 dollaria + 3 000 dollaria)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• 5500 dollaria x 65% = 4020 dollarin verotettava konversiosaldo
• 6 000 $ - 4 020 $ = 1 980 $ verotettava tulosaldo
• 4 020 dollaria vähennetään kokonaispanoksesta verottomana

Jos sinulla on yksi tai useampi IRA, jonka rahoitit vähennyskelpoisilla maksuilla, edes takaoven strategia ei voi estää sinua maksamasta veroja Roth -muunnoksesta. Et voi avata toista IRA: ta ja kääntää vain sitä toista tiliä etkä ole verovelvollinen, kuten edellisessä tilanteessa.

Roth IRA: ssa on muuten vain 6 000 dollaria. Muita IRA -tiedostojasi ei taiteta siihen; ne sisällytetään vain hallituksen verolaskelmiin. Verolasku arvioidaan riippumatta siitä, käytetäänkö uutta vai olemassa olevaa tiliä.

Esimerkki 3: Maksat veroja vain joistakin IRA -yhtiöistä

Takaoven Roth -muunnosta varten hallitus laskee verot vain käyttämällä IRA -saldoja, jotka rahoitetaan vähennyskelpoisilla maksuilla. Näitä ei oteta huomioon, jos sinulla on IRA-saldoja, jotka olet rahoittanut verojen jälkeisillä (vähennyskelvottomilla) maksuilla.

Kuvittele, että olet samanikäinen ja samat tulot kuin edellisissä esimerkeissä. Sinulla voi olla useita IRA -sopimuksia, jotka rahoitettiin osittain vähennyskelpoisilla maksuilla ja osittain vähennettävillä maksuilla. Yksinkertaisuuden vuoksi kuvittele kuitenkin, että sinulla on vain kaksi perinteistä IRA: ta, joista yksi rahoitetaan kumpaankin suuntaan:

• IRA 1 (60 000 dollaria): Rahoitetaan vähennyskelpoisilla maksuilla
• IRA 2 (40 000 dollaria): Rahoitetaan vähennettävillä maksuilla

Avaat kolmannen perinteisen IRA: n 6000 dollarin vähennyskelpoisella osuudella ja muunnat saldon Roth IRA: ksi. Verolaskelmassasi olisi vain IRA 1, vähennyskelpoiset maksut IRA.

• Vähennettävä osuus perinteisestä IRA: sta = 6 000 dollaria
• IRA 1 = 60 000 dollaria (IRA: n kokonaissaldo vähennettävillä maksuilla)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• 6 000 $ x 9% = 540 $ ei -verotettava tulosaldo
• 6 000 $ - 540 $ = 5460 $ verotettava tulosaldo

Takaovistrategia ja pätevät eläkesuunnitelmat

Jos sinä tai puolisosi osallistutte perinteiseen hyväksyttyyn eläkkeelle siirtymissuunnitelmaan työssä, joka hyväksyy sen rullat ennen veroja (vähennyskelpoisia) IRA-saldoja, sinulla on toinen keino, jolla voit välttää verot, kun käytät takaoven strategiaa Rothin rahoittamiseen. Toimi seuraavasti:

Siirrä kaikki vähennyskelpoiset IRA: t a perinteinen 401 (k) töissä ennen muuntoprosessin aloittamista. Avaa sitten uusi IRA, jossa on 6 000 dollarin vähennyskelvoton maksu, ja muunna tämä summa Roth IRA: ksi. Verolaskusi on nolla, koska hallitus ei ota hyväksytyn suunnitelman saldoja laskemalla takaoven Roth-muunnoksen veroa. Se jättää myös laskelman ulkopuolelle IRA: t, jotka on tehty vähennyskelvottomilla maksuilla.

Osallistu Roth 401 (k) -yritykseen, jos voit

Takaovestrategia on tarpeeton, jos työnantajasi tarjoaa a Roth 401 (k), etkä anna suurinta mahdollista panosta. Roth 401 (k) -suunnitelmien avulla voit osallistua jopa 19 500 dollariin vuosina 2020 ja 2021 verojen jälkeisinä dollareina, jotka voit kerätä verovapaasti jäädessäsi eläkkeelle.

Jos olet lisännyt suunnitelmassa vain 5 000 dollaria Roth -tilillesi, olisi helpointa antaa loput 14 500 dollaria vuonna 2020 ennen takaoven IRA: n avaamista. Jos olet 50 -vuotias ja vanhempi, voit lahjoittaa vielä 6 000 dollaria Roth 401 (k) -palkkiolle.

Yksi mahdollinen poikkeus tästä säännöstä voisi olla, jos et ole tyytyväinen suunnitelman sisällä tarjottaviin sijoitusvaihtoehtoihin ja haluat tutkia vaihtoehtoisia vaihtoehtoja muualla.

Bottom Line

Palkkatulot voivat kiertää Roth IRA -rahoitusrajoja käyttämällä takaoven strategiaa. Säästät eniten, jos sinulla ei ole jo olemassa olevia perinteisiä IRA -saldoja, jotka on otettava huomioon verolaskuissasi, tai jos työnantajasi pätevä suunnitelma sallii vähennyskelpoisten IRA -saldojen siirtämisen.