Kuinka käyttää veroerät maksamaan vähemmän veroja

Sarja verolaskuja viime vuosina, jotka huipentuvat Veronkevennys- ja työlaki (TCJA) 2017, on antanut sijoittajille valtavan mahdollisuuden säästää pitkän aikavälin myyntivoittoja ja osinkoja. Mutta tapa hyödyntää nämä muutokset täysimääräisesti on käyttää veroerien avulla investointien ostoja ja myyntiä ja raportoida nämä tulot Internal Revenue Service (IRS): lle.

Yhdessä kaupassa ostettuja arvopapereita kutsutaan verotuksessa "eräksi".Toisin sanoen veroerä on tietue kaikista liiketoimista ja niiden verovaikutuksista (osto- ja myyntipäivät, kustannusperuste, myyntihinta), joihin liittyy tietty arvopaperi salkussa. Ajatteleminen veroerien avulla voi auttaa sijoittajaa tekemään strategisia päätöksiä siitä, mitä omaisuutta ja milloin myydä.

Nykyiset verokannat

Veronkevennys- ja työlakiin perustuvien nykyisten verokantojen on tarkoitus pysyä voimassa vuoteen 2025 saakka.

Pitkän aikavälin myyntivoittojen veroprosentti ylittää 20% yksittäisille hakijoille, joiden tulot ovat yli 445 850 dollaria vuonna 2021; yhdessä naimisissa oleville naimisille se on 501 600 dollaria. Korko laskee 15 prosenttiin niille, jotka ansaitsevat 40 400–445 850 dollaria (80 800–501 600 dollaria pariskunnille), ja se on 0% niille, joiden tulot ovat kyseisten minimien alapuolella. Näiden korkojen saamiseksi hakijan on omistettava investointi vähintään vuoden ajan. 

Lyhytaikaiset myyntivoitot verotetaan tavallisina tuloina. Laki määrittelee seitsemän tuloveroluokkaa, jotka vaihtelevat pienituloisten 10 prosentista eniten ansaitsevien 37 prosenttiin.Alla on nopea katsaus siihen, miten voit osinkoja, lyhyen aikavälin myyntivoittoja ja pitkän aikavälin myyntivoittoja verotetaan osakkeista, joukkovelkakirjoista ja sijoitusrahastoista veroluokastasi riippuen.

Osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot	Veroprosentti: Yksittäiset arkistoijat
Tulot 0–40 400 dollaria	Tulot $ 40,401- $ 445,850	Tulo 445 851 dollaria ja enemmän
Pätevät osingot	0%	15%	20%
Lyhytaikaiset myyntivoitot	tavallinen veroluokka	tavallinen veroluokka	tavallinen veroluokka
Pitkäaikaiset myyntivoitot	0%	15%	20%
Veroaste: Naimisissa arkistointi yhdessä
Tulot 0-80 800 dollaria	Tulot $ 80,801- $ 501,600	Tulo 501 601 dollaria ja enemmän
Pätevät osingot	0%	15%	20%
Lyhytaikaiset myyntivoitot	tavallinen veroluokka	tavallinen veroluokka	tavallinen veroluokka
Pitkäaikaiset myyntivoitot	0%	15%	20%

Taulukossa lueteltujen verokantojen lisäksi korkeamman tulotason veronmaksajat
voi myös joutua maksamaan ylimääräisen 3,8%: n nettoinvestointiveron.

Kuten kaaviosta näet, lyhytaikaiset myyntivoitot saavat epäedullisimman verokohtelun, ja niitä tulisi useimmissa tapauksissa välttää. On tärkeää huomata, että osinkojen alennettu veroprosentti koskee vain päteviä osinkoja. Toisin sanoen alennettua korkoa ei sovelleta, ellei osinkoa saada arvopaperista, joka on pidetty vähintään 60 päivää 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen ex-osinko päivä.

Voitoista ja tappioista ilmoittaminen

Lomake 1099-DIV jakaa tavanomaiset ja pätevät osingot verotusta varten. Sinun on seurattava alkuperäistäsi kustannusten perusteella arvopapereista, jotka olet ostanut raportoidaksesi lyhyen ja pitkän aikavälin voittoja vuodelta. Tämä tehdään lomakkeella nimeltä Schedule D-Capital Gain and Losses.

Laskettaessa myyntivoittoja lyhytaikaiset voitot ja tappiot nettoutetaan ensin ja sitten pitkäaikaiset voitot ja tappiot nettoutetaan. Voit sitten yhdistää nämä kaksi tulosta yhteen laskeaksesi kokonaistuloksesi. Vältä pesumyyntisääntöä, joka voi estää tappion, jos ostit saman arvopaperin osakkeita 30 päivän kuluessa.

Veroerien hyödyntäminen

Kustannusperustaisella menetelmälläsi voi olla merkittävä vaikutus myyntivoittojen ja -tappioiden laskemiseen, kun myyt osakkeita.Varten sijoitusrahasto osakkeita, on kolme yleistä tapaa tunnistaa myytävien osakkeiden kustannusperusta:

• FIFO (ensimmäinen sisään, ensimmäinen ulos)
• Keskihintainen menetelmä
• Erityinen jakomenetelmä

Yksittäisille osakkeille ja joukkovelkakirjoille voit käyttää:

• FIFO
• LIFO (viimeisenä sisään ensimmäisenä ulos)
• Erityisosakkeiden menetelmä

Useimmat ihmiset valitsevat FIFO -menetelmän, koska se on oletusarvo useimmissa ohjelmistopaketeissa ja se on kätevä kustannusperusteiden seurantaan. Mutta katsokaa, miten erityisosakkeet -menetelmä voi auttaa sinua minimoimaan voitot verrattuna tavanomaisiin FIFO- tai LIFO-menetelmiin. Tätä tarkoitetaan valitsemalla tietyt veroerät.

Oletetaan esimerkiksi, että olet 32%: n veroluokassa ja ostit seuraavat XYZ-osakkeet kahden vuoden aikana.

Veroerä #	Osakekohtainen hinta	Osakkeet	Osti	Nykyinen osakekohtainen hinta	Saada
1	$50	800	kaksi vuotta sitten	$75	$25
2	$58	500	yhdeksän kuukautta sitten	$75	$17
3	$70	400	kuusi kuukautta sitten	$75	$5

Oletetaan nyt, että sinun on myytävä 800 XYZ -osaketta ja haluat minimoida verovaikutuksesi:

FIFO -menetelmän mukaisesti	Verotulos	Erääntyvät verot
Myy 800 osaketta veroerästä #1	pitkäaikainen voitto 20000 dollaria	3 000 $ (20 000 $ x 15%)

Käyttäjäkohtaisten osakkeiden menetelmä	Verotulos	Erääntyvät verot
Myy 400 osaketta veroerästä #3	lyhytaikainen voitto 2000 dollaria	640 $ (2000 $ x 32%)
Myy 400 osaketta veroerästä #1	10 000 dollarin pitkäaikainen voitto	1500 $ (10 000 $ x 15%)

Yhteensä 2140 dollaria

FIFO-menetelmällä myisit ensimmäiset 800 osaketta, jotka ostit kaksi vuotta sitten, mikä johtaa pitkäaikaiseen voittoon 20 000 dollaria ja verolasku 3 000 dollaria. Jos päätät myydä tietyn veroerän, voit myydä kalleimmat osakkeet ensin, vaikka ne pidettiin lyhytaikaisina, ja niiden verolasku on edelleen 2 140 dollaria.

Verojen minimoinnin strategiat

Arvopapereiden seuranta veroerien mukaan on loistava tapa minimoida voitoista maksettavat verot. Muista, että sinun on pidettävä tarkat tiedot ja myytävä aina korkeimmat kustannukset.

Muita tapoja minimoida verot:

• Vältä lyhytaikaisia ​​voittoja. Tämä on hyvä yleinen nyrkkisääntö. On kuitenkin toisinaan järkevää myydä ensin uudempi asema, jos se tarkoittaa paljon pienempää myyntivoittoa.
• Vältä korkean vaihtuvuuden rahastoja ja osakkeita.Ne muodostavat provisioita, transaktiokustannukset, ja korkeampi verovelkoja. Jos aiot tehdä paljon kauppaa, varmista, että jokainen päätös on sen arvoinen veronäkökulmasta.
• Käytä verohallintoa. Nämä sijoitusrahastot on rakennettu vähentämään verovelvollisuutta. Heidän johtajansa sijoittavat samoihin osakkeisiin kuin muut rahastot, mutta pyrkivät minimoimaan myyntivoittojen jakautumisen vuoden lopussa vähentämällä ostoja ja myymällä rahastoa.
• Myy häviäjäsi. Kerää tappiot ja käytä niitä voittojen korvaamiseen. Älä pelkää tuottaa tappioita, jotka siirtyvät tuleville vuosille.

Bottom Line

Arvopaperin myynnistä saadun voiton tai tappion määrittämiseen on useita tapoja. Sinun on määritettävä sinulle parhaiten sopiva menetelmä ja pidettävä siitä kiinni. Vaikka ensimmäinen sisään, ensin ulos -menetelmä saattaa olla helpoin laskea ja seurata, se ei välttämättä ole aina edullisin.

Jos käytät erityisosakkeiden menetelmää, varmista, että saat kirjallisen vahvistuksen välittäjä tai säilyttäjä myymällä ohjeet.