Ovatko 401(k) omaisuudenhoitajat luottamushenkilöitä?
Säästäminen a 401(k) on mahdollisuus rakentaa vaurautta veroedullisesti. Useimmat ihmiset eivät kuitenkaan välttämättä ole tietoisia siitä, että kulissien takana työskentelee useita pelaajia pitääkseen 401(k)-suunnitelman sujuvana.
Jotkut näistä pelaajista ovat velvollisia noudattamaan luottamusvelvollisia; muut eivät ole. 401(k)-säilyttäjä kuuluu yleensä toiseen luokkaan määritettäessä, kuka on (tai ei ole) luottamushenkilö.
Key Takeaways
- Luottamusvelvollisuus tarkoittaa, että henkilö tai yhteisö on velvollinen toimimaan sijoittajien parhaan edun mukaisesti.
- 401(k)-suunnitelmien hallinnointiin liittyy useita rooleja, joista osa sisältää luottamustehtävän.
- 401(k)-säilytysyhteisön tehtävänä on pitää omaisuutta järjestelyyn osallistuvien puolesta.
- Säilyttäjät eivät voi valvoa sitä, miten näitä varoja hoidetaan, eikä heillä yleensä ole luottamusvelvollisuutta.
- 401(k):n omaisuudenhoitaja on yleensä sellaisen edunvalvojan valvonnan ja valtuutuksen alainen, jolla on luottamustehtävä.
Mikä on luottamusmies?
Ymmärtääksesi, onko 401(k)-säilyttäjä a luottamusmies, se auttaa aloittamaan termin määritelmällä. Mukaan Internal Revenue Service (IRS), luottamusmies on "henkilö, jolla on huolenpito- ja luottamusvelvollisuus toista kohtaan ja jonka on toimittava ensisijaisesti toisen hyödyksi tietyssä toiminnassa".
Eläkesuunnitelman luottamushenkilön perustehtäviin kuuluvat:
- Toimii yksinomaan suunnitelman osallistujien ja heidän edunsaajiensa edun mukaisesti
- Toimiminen yksinomaisena tarkoituksena on tarjota etuja suunnitelman osallistujille ja heidän edunsaajilleen ja kattaa suunnitelman kohtuulliset kulut
- Työtehtävien suorittaminen suunnitelman tuntevan henkilön huolella, taidolla, varovaisuudella ja huolellisuudella
- Suunnitelmaasiakirjojen mukaan
- Suunnitelman investointien monipuolistaminen
The Työntekijän eläketurvalaki (ERISA) suojelee 401(k) järjestelyn varoja vaatimalla, että tietyt henkilöt tai yhteisöt suorittavat luottamustehtäviä. Näihin henkilöihin tai yhteisöihin kuuluvat kaikki, jotka:
- Käyttää harkinnanvaraista valvontaa tai valtaa suunnitelman hallinnointiin tai suunnitelman varoihin
- Hänellä on harkintavalta tai vastuu suunnitelman hallinnoinnista
- Tarjoaa sijoitusneuvoja suunnitelmaan korvausta vastaan
ERISA-sääntöjen mukaan luottamushenkilöt, jotka eivät noudata vakiintuneita toimintaperiaatteita, voivat olla vastuussa järjestelylle aiheutuvista tappioista tai järjestelyyn kuuluvien varojen väärinkäytöstä syntyneiden voittojen palauttamisesta. ERISA suojaa myös sijoittajia, jotka uskovat kärsineensä taloudellisia tappioita a fidusiaarivelvollisuuden rikkominen.
Tärkeä
Vaikka joihinkin 401(k)-suunnitelmiin ja sijoitustileihin liittyviin finanssialan ammattilaisiin sovelletaan fidusiaaristandardeja, toisiin sovelletaan vähemmän tiukkoja soveltuvuus standardi.
401(k)-säilyttäjän rooli
Kun 401(k)-suunnitelma on laadittu, suunnitelman osallistujien lahjoittamat varat on säilytettävä turvallisesti. Omaisuudenhoitajan tehtävänä on turvata suunnitelman omaisuus ja siihen osallistuvat työntekijät. Omaisuudenhoitajan tehtäviin kuuluu yleensä:
- Kohdista tulot ja tappiot osallistujien tilien suunnitteluun vastaavasti
- Järjestelyn varojen saldojen vahvistaminen
- Sijoitusmaksut järjestelmään ohjeiden mukaisesti
401(k)-säilyttäjä voi myös ottaa kirjanpitotehtäviä, vaikka ne voidaan käsitellä erikseen. Rekisterinpitäjän tehtävänä on luoda paperitapahtumia, mukaan lukien saldot, maksut ja omaisuuden osto tai myynti. Säilyttäjä 401(k) raportoi suunnitelman toimitsijamies, joka pystyy hallitsemaan suunnitelman varoja.
Huomautus
401(k)-säilytysyhteisö ei anna sijoitusohjeita tai neuvoja siitä, miten sijoituksia tulisi hallita.
Onko 401(k)-säilyttäjä luottamusmies?
401(k)-säilytysyhteisön päätehtävä on suunnitelman varojen pitäminen, ei niiden hallinta. Edunvalvojalla – ei huoltajalla – on luottamustehtäviä ja velvollisuuksia suunnitelman sponsori ja suunnittele osallistujia. Säilytysyhteisö voi ostaa, myydä tai siirtää omaisuutta vain edunvalvojan nimenomaisella määräyksellä.
Tämäntyyppinen järjestely mahdollistaa paremman riskienhallinnan, koska se luo tarkastus- ja tasapainojärjestelmän. Säilytysyhteisön on sovittava yhteen edunvalvojan kanssa, joka on vastuussa koordinoinnista muiden osapuolten kanssa 401(k) -järjestelyssä, mukaan lukien suunnitelman sponsori, sijoitusneuvojat, rekisterinpitäjät ja kaikki kolmannen osapuolen järjestelmänvalvojat (TPA) että suunnitelma palkkaa.
Suunnitelmahierarkiassa säilyttäjä on yleensä lähellä pinon pohjaa, ja luottamushenkilöt ottavat tärkeimmät säännöt. Se ei kuitenkaan tarkoita, etteikö huoltajan työllä olisi väliä. 401(k) -säilyttäjän on silti ryhdyttävä asianmukaisiin toimiin varmistaakseen, että he pitävät suunnitelman omaisuutta turvallisesti hallussaan ja noudattavat kaikkia edunvalvojan niitä koskevia ohjeita.
Kärki
A suoraan säilyttäjältä säilytysyhteisölle on yleensä parempi veroseuraamusten minimoimiseksi, kun 401(k) omaisuutta siirretään yli.
Tarvitseeko 401(k) omaisuudenhoitajan?
401(k) säilytysyhteisö on vastuussa järjestelyn varoista. Joten vaikka olisit perustanut yksinoikeudella 401(k):n, koska olet itsenäinen ammatinharjoittaja, tarvitset silti omaisuudenhoitajan, joka voi säilyttää suunnitelman varoja sinulle turvallisesti. Se on tärkeä rooli.
Mitä 401(k)-säilyttäjä tekee?
401(k)-säilyttäjän ensisijainen tehtävä on pitää suunnitelman varoja suunnitelman sponsorin tai ylläpitäjän ja suunnitelman osallistujien puolesta. Säilytysyhteisöllä ei ole valtuuksia tehdä sijoituspäätöksiä tai antaa neuvoja. Säilytysyhteisöt eivät myöskään voi ostaa tai myydä omaisuutta, ellei se ole suunnitelman edunvalvojan ohjauksessa, joka noudattaa fidusiaaristandardia.
Onko 401(k) edunvalvoja ja omaisuudenhoitaja sama asia?
Termit "toimitsijamies" ja "säilyttäjä" ovat usein vaihdettavissa, kun keskustellaan 401(k)-suunnitelmista, mutta ne eivät ole samoja. Omaisuudenhoitajalla on luottamusvelvollisuus hallinnoida järjestelyä, kun taas omaisuudenhoitajalla ei. Säilytysyhteisön tehtävänä on hallita järjestelyyn kuuluvia varoja ja suorittaa liiketoimia edunvalvojan ohjauksessa.
Kuka voi hallinnoida 401(k)-suunnitelmaa?
401(k) -järjestelmänvalvoja on vastuussa suunnitelman valvonnasta. Ellei erillistä suunnitelman ylläpitäjää ole nimetty, tämä on yleensä suunnitelman sponsori. Suunnitelman ylläpitäjän on myös noudatettava fidusiaaristandardia suunnitelman toimintaa ohjattaessa.
Bottom Line
401(k) säilytysyhteisöllä on tärkeä tehtävä eläkejärjestelyn hallinnossa ja hallinnassa pitämällä hallussaan järjestelyyn kuuluvia varoja. Vaikka omaisuudenhoitaja ei ole luottamushenkilö, he ovat vastuussa yhdelle edunvalvojan muodossa.
401(k)-suunnitelmasi eri työosien ymmärtäminen – ja kuka tekee mitä – voi olla hyödyllistä, jos sinulla on sinulla on kysymyksiä suunnitelmastasi, haluat suorittaa kierrätyksen tai olet valmis ottamaan nostoja eläkkeelläsi säästöjä.
