IRA -adoptiosopimus ja suunnitelma -asiakirjan määritelmä
Mikä on IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma?
IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma ovat IRA: n omistajan ja sen rahoituslaitoksen välinen sopimus, jolla tili on. Tilin omistajan on allekirjoitettava IRA: n hyväksymissopimus ja suunnitelma ennen henkilökohtainen eläketili (IRA) voi olla pätevä. Se sisältää tilinhaltijan perustietoja, kuten osoitteen, päivämäärän syntymäaika ja sosiaaliturvatunnus (SSN), ja siinä esitetään eläkkeelle siirtymistä koskevat yksityiskohtaiset säännöt tili. Tässä artikkelissa korostetaan tämän sopimuksen yksityiskohtia ja siihen liittyviä lomakkeita.
Avain takeaways
- IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma ovat IRA: n omistajan ja tiliä ylläpitävän rahoituslaitoksen välinen sopimus.
- IRA on voimassa vasta, kun tilin omistaja on allekirjoittanut sen.
- IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma selittävät IRA: n yksityiskohdat.
IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma selitetty
IRA: n hyväksymissopimus ja suunnitelma -asiakirja tarjoavat sijoittajille joitakin erittäin tärkeitä tietoja suunnitelmasta. Tämä sisältää:
- Suunnitelman vuotuiset maksurajat
- Kelpoisuusvaatimukset
- Miten maksuja voidaan sijoittaa
- Sijoitustyypit, jotka ovat kiellettyjä (esim. Keräilyesineet)
- Sijoitettavat määrät
Sopimuksessa määritellään lisäksi, miten ja milloin tilivaroja voidaan nostaa, määräyksiä vaadittavista jakoista, kuinka työnantajan maksut jaetaan, millä ehdoilla tili voidaan siirtää, mitä tilille tapahtuu, jos omistaja (tallettaja) kuolee, ja mitä maksuja ja kuluja liittyy tiliin suunnitelma.
IRA: n hyväksymissopimukseen on liitettävä perussuunnitelma, jossa selitetään suunnitelman toiminta.
Rahoituslaitoksesi antamaan IRA -hyväksymissopimukseen on liitettävä suunnitelma, jossa esitetään suunnitelman yksityiskohdat.
IRS -lomakkeet
Tilinomistajan tulee tehdä IRA: n hyväksymissopimus perinteisille ja Rothin IRA -sopimuksille, 529 ja muut koulutussuunnitelmat Terveyden säästötilit (HSA). Tämä sopimus on myös saatettu päätökseen pätevistä suunnitelmista, SIMPLE IRA -järjestelmistä, SEP IRA -järjestelmistä ja useista työnantajan tukemista eläkejärjestelyistä.
The Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa informatiivisia oppaita ja lomakkeita, jotka kattavat IRA -hyväksynnän ja suunnitelman asiakirjat lomakkeessa 5305.
- Lomake 5305: Perinteinen yksilöllinen eläkkeelle siirtyvä luottotili
- Lomake 5305-A: Perinteinen henkilökohtainen eläkkeelle siirtotili
- Lomake 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
- Lomake 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (Internal Revenue Code -osiossa 530)
- Lomake 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
- Lomake 5305-RA: Rothin yksilöllinen eläkkeelle siirtotili
- Lomake 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity Endorsement
- Lomake 5305-S: SIMPLE Individual Retirement Trust Account
- Lomake 5305-SA: SIMPLE Individual Retirement Custodial Account
- Lomake 5305-SEP: Yksinkertaistettu työeläke-Yksilölliset eläketilit
- Lomake 5305-YKSINKERTAINEN: Säästöjen kannustussuunnitelma pientyönantajien työntekijöille (SIMPLE) käytettäväksi nimetyllä rahoituslaitoksella
- Lomake 5306: Hakemus prototyypin tai työnantajan sponsoroiman yksittäisen eläkejärjestelyn (IRA) hyväksymisestä