Kuinka voin laittaa IRA: n luottamukseen?

Et voi laittaa omaasi henkilökohtainen eläketili (IRA) luottamuksessa, kun elät. Voit kuitenkin nimetä luottamuksen nimellä edunsaaja IRA: sta ja määrätä, miten omaisuutta käsitellään kuolemasi jälkeen. Tämä koskee kaikkia IRA -tyyppejä, myös perinteisiä Roth, SEPja SIMPLE IRA. Jos perustat luottamuksen osana kiinteistösuunnitelmaasi ja haluat sisällyttää IRA -omaisuutesi, se on on tärkeää ottaa huomioon IRA: n ominaisuudet ja tiettyihin verovaikutukset liiketoimia.

Mikä on IRA?

IRA: t perustettiin vuonna 1974 Työntekijöiden eläketuloturvalakitai ERISA, joka auttaa työntekijöitä säästämään eläkkeelle yksinään. Tuolloin monilla työnantajilla ei ollut varaa tarjota perinteisiä eläkejärjestelyjä, jättäen työntekijöille vain

Sosiaaliturvaetuudet työn lopettamisen jälkeen.

Uudet IRA -tilit saavuttivat kaksi tavoitetta. Ensinnäkin he tarjosivat verotettu eläkesäästöt niille, jotka eivät kuulu a työnantajan tukema suunnitelma. Toiseksi, niille, jotka olivat vakuutena, IRA: t tarjosivat eläkejärjestelyyn kuuluvien varojen kasvun, kun ja jos tilinomistaja vaihtoi työpaikkaa IRA: n kaatuminen.

Kuka voi omistaa IRA: n?

Kuten nimestä voi päätellä, yksittäiset eläketilit voivat olla vain yksityishenkilön omistuksessa. Niitä ei voi pitää yhdessä, eikä niitä voi suorittaa yhteisö, kuten a luottamus tai pienyritys. Lisäksi maksuja voidaan tehdä vain, jos tietyt kriteerit täyttyvät. Esimerkiksi omistajalla on oltava verovelvollinen tienattu tulo tukemaan lahjoituksia. Työtön puoliso voi myös omistaa IRA: n, mutta hänen on pakko saada maksuja työskentelevältä puolisolta, ja työskentelevän puolison tulojen on täytettävä kriteerit.

Riippumatta siitä, mistä maksut ovat peräisin, IRA: n omistajan on pysyttävä vakiona. Vain tietyt omistajuuden siirrot ovat sallittuja, jotta niitä ei luokitella veronalaiseksi jakeluksi. Jos IRA -varat siirretään rahastolle, niistä tulee veronalaisia, koska siirto nähdään jakautumisena IRS. Lisäksi, jos omistaja on jakeluhetkellä alle 59½ -vuotias, aikaisin peruuttamisrangaistus on määrätty. Luottamus voi kuitenkin hyväksyä kuolleen omistajan IRA -varat ja perustaa perityn IRA: n.

Luotettavan edunsaajan edut

Luottamuksen nimeäminen edunsaajaksi IRA: lle voi olla edullista, koska omistajat voivat sanella, miten edunsaajat käyttävät säästöjään. Luottamusväline voidaan suunnitella siten, että sitä koskevat erityissäännökset perintö soveltaa tiettyihin edunsaajiin - hyödyllinen vaihtoehto, jos edunsaajien ikä vaihtelee suuresti tai jos joillakin heistä on erityistarpeita. Monet uskovat myös, että luottamus tuo verosäästöjä edunsaajille, mutta näin on harvoin.

Tärkeitä huomioon otettavia tekijöitä ovat se, miten edunsaajat ottavat IRA: n omaisuuden haltuunsa ja millä ajanjaksolla. Pyydä neuvoja luottamusneuvojalta, joka on perehtynyt asiaan periytyneet IRA: t. Maksimin saamiseksi venytysvaihtoehto Tilin jakelua varten luottamuksella on oltava erityiset termit, kuten "läpivienti" ja "nimetty edunsaaja". Jos luottamus ei sisällä määräyksiä IRA: n perimisestä, se olisi kirjoitettava uudelleen tai yksilöitä olisi nimettävä edunsaajiksi sen sijaan.

Luotettavan edunsaajan haitat

Vaikka kaiken omaisuuden siirtäminen säätiön nimeen ja sen määrittäminen eläkkeensaajien edunsaajaksi on tavallista, se ei aina ole hyvä päätös. Sijoitusrahastoihin, kuten muihin yksityishenkilöihin, jotka perivät IRA-omaisuutta, sovelletaan nopeutettuja peruuttamisvaatimuksia, useimmiten viiden vuoden kuluessa alkuperäisen IRA-omistajan kuolemasta.

Jos IRS soveltaa "läpiviennin" luottamussääntöjä, IRA: n varat on poistettava 10 vuoden kuluessa. (Poikkeus tehdään, jos luottamuksen saaja on kelvollinen nimetty edunsaaja. Tukikelpoiseen nimettyyn edunsaajaan kuuluvat eloonjäänyt puoliso, vammainen henkilö, kroonisesti sairas henkilö, alaikäinen lapsi tai henkilö, joka ei ole yli 10 vuotta nuorempi kuin tilinomistaja.) Jos läpiviennin luottamussääntöjä ei sovelleta, IRA-varat on poistettava 5 vuoden kuluessa ajanjaksolla.

Tilin koosta riippuen tämä voi aiheuttaa taakkaa edunsaajille. Erityisen haitallista on poistaa puolisoiden perintösäännökset nimeämällä edunsaajaksi puolison sijasta säätiön.

Vaikka luottamukset voivat virtaviivaistaa suurimman osan kiinteistöjen suunnittelu aloilla, ne voivat luoda lisää paperityötä ja jopa lisäverotusta perityn IRA: n edunsaajille. Tee tiivistä yhteistyötä kiinteistösuunnittelijan, asianajajan ja kirjanpitäjän kanssa, jotka tuntevat kaikki rahastot ja IRA: t, maksimoidaksesi perinnön.