Mikä on varastotietue?
Mikä on varastotietue?
Osaketietue on pääluettelo arvopapereista, joita välitysyritys pitää asiakkaidensa puolesta. Lista päivitetään jokaisen välityksen suorittaman tapahtuman myötä.
Avain takeaways
- Jokainen välitys on tarpeen osakekirjanpidon ylläpitämiseksi.
- Tämä on kaikkien asiakkaiden puolesta tehtyjen tapahtumien pääluettelo, ja se päivitetään jokaisen tapahtuman yhteydessä.
- Aikana, jolloin paperitodistuksia ei enää myönnetä, tarkka kirjanpito on välttämätöntä.
Osaketietue näyttää reaalisen ja edullinen omistaja, osakkeiden lukumäärä ja kaikkien yrityksen hallussa olevien arvopapereiden sijainnit. Osaketietuetta päivitetään joka kerta, kun kauppa toteutetaan.
Varastotietueen ymmärtäminen
Nykyään välittäjä ostaa, pitää ja myy osakkeita omalla "kadunnimellään" eli välityksen nimellä eikä yksittäisen asiakkaan nimellä. Kulissien takana varastotietue tallentaa todellisen omistajan nimen.
Kyseinen henkilö tunnetaan laissa tosiasiallisena edunsaajana. Toisin sanoen henkilö on osakkeen todellinen omistaja, vaikka sen omistus voidaan kirjata toisella nimellä, kuten välitysyrityksen nimellä, kirjanpitoa varten.
Arvopaperipörssi- ja pörssikomissio vahvistaa säännöt varastotietueen luomiselle ja ylläpidolle.
Ennen kuin tietokoneistettu tekniikka saapui Wall Streetille, osakkeet luovutettiin omistajilleen todellisten paperikappaleiden muodossa, joita kutsutaan varastotodistuksiksi.
Osakekirjan kehittyminen eliminoi välittäjän tarpeen luovuttaa paperiset arvopaperit asiakkaalle. Tämä nopeutti ja yksinkertaisti liiketoimia huomattavasti.
Säännöt
Turvallisuus- ja vaihtokomission (SEC) säännöissä 17a-3 ja 17a-4 esitetään vähimmäisvaatimukset kirjanpito sisällön, luomis- ja ylläpitokäytäntöjen sekä tietueiden keston suhteen on säilytettävä.
Näiden sääntöjen tarkoituksena on suojella asiakkaita ja mahdollistaa vaatimustenmukaisuuden tarkastukset.
Osakepöytäkirja
Jokaisella välitysyrityksellä on osakekirjanpito -osasto, jonka tehtävänä on pitää tarkat tiedot kaikista liiketoimistaan asiakkaiden puolesta.
Varastorekisteriosaston on jokaisen tapahtuman yhteydessä tunnistettava omistaja, varastomäärä ja paikka, jossa arvopaperi säilytetään tai talletetaan.
Nykyään suurin osa Yhdysvaltojen osaketodistuksista on osoitteessa Säilytysrahasto (DTC). Tämä New Yorkissa toimiva yritys perustettiin vuonna 1973 kirjaimellisesti ottamaan haltuunsa liike-elämän osaketodistukset.
Siitä lähtien ei ollut enää tarpeen luovuttaa osaketodistuksia uusille omistajilleen. Riippumatta siitä, kuinka monta kertaa osake vaihtoi omistajaa, todistus pysyi paikallaan ja omistajan muutos kirjattiin. Nykyään yhtiö toimii edelleen arvopaperien ostamisen ja myynnin keskusrekisterinpitäjänä sekä yritysten ja kuntien arvopapereiden selvityskeskuksena.
Välityskantarekisterin tietojen on vastattava säilytyspaikan tietoja. Varastotietueiden osastot käsittelevät sovinnot päivittäin, viikoittain tai tarpeen mukaan.