Terveydenhuoltotili (HRA) vs. Terveyden säästötili (HSA)
Monien työssäkäyvien ja itsenäisten ammatinharjoittajien käytettävissä on kahdenlaisia tilejä ennen veroja maksettavien dollarien säästämiseen terveydenhuoltomenojen maksamiseen. Joko a terveydenhuoltotili (HRA) tai a terveydenhoitotili (HSA) voi kattaa kulut, kuten sairausvakuutusmaksut ja pätevät palvelut, jotka eivät ehkä kuulu sairausvakuutuksen piiriin. Näitä ovat ambulanssien, kiropraktikkojen, hammas- ja näkökokeiden ja hoitojen, hedelmättömyyshoitojen ja kuulolaitteiden kulut.
Nämä kaksi tiliä auttavat kuluttajia maksamaan kulut korkean vähennyskelpoiset terveyssuunnitelmat. Vuonna 2021 Internal Revenue Service (IRS) määrittelee suunnitelman, jonka omavastuu on vähintään 1 400 dollaria yksilölle tai 2 800 dollaria perheelle, joka on erittäin vähennyskelpoinen suunnitelma. Vuosittaiset kokonaiskustannukset eivät saa olla yli 7 000 dollaria yksilölle tai 14 000 dollaria perheelle verkkopalveluista.
Sekä HRA että HSA maksavat pätevät sairaanhoitokulut ennen veroja. Suurin ero on se, että työnantaja luo ja rahoittaa HRA: n, kun taas HSA: ta rahoittaa työntekijä tai
itsenäinen ammatinharjoittaja. HRA on voimassa vain niin kauan kuin henkilö on yrityksen palveluksessa, kun taas HSA on säästö- ja sijoitustili, joka kuuluu työntekijälle ja voi siirtyä työstä toiseen.Vaikka HRA -järjestelmään ilmoittautuneiden määrä on pysynyt vakaana noin 7%: ssa työntekijöistä, HSA: hen ilmoittautuneiden määrä nousi 23%: iin vuonna 2019. Kaiken kaikkiaan 30% työntekijöistä kuului korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman ja HRA: n tai HSA: n piiriin.
Avain takeaways
- Terveydenhuoltotilit (HRA) ja terveydenhoitotilit (HSA) ovat kaksi tapaa maksaa terveydenhuoltomenot, jotka eivät kuulu korkean vähennyskelpoisen sairausvakuutuksen piiriin.
- Työnantaja rahoittaa HRA: ta osana sairausvakuutusetuuttaan, ja ne voidaan yhdistää hyvin vähennyskelpoiseen sairausvakuutukseen.
- HSA: ta rahoittaa ja valvoo työntekijä tai itsenäinen ammatinharjoittaja, jolla on hyvin vähennyskelpoinen sairausvakuutus. Ennen veroja maksettavia dollareita voidaan sijoittaa, kunnes niitä tarvitaan päteviin kuluihin, ja ansaitut korot ovat verottomia.
HRA: n edut
Jos työnantajalta on saatavana HRA, se on hyvä asia, koska työnantaja maksaa kaikki kulut.Tarkista huolellisesti, mitkä kulut katetaan ja dollarin rajat, sekä kuinka paljon siirtymistä vuosittain sallitaan. Tämä auttaa sinua budjetoimaan tulevia kuluja.
HSA: n edut
HSA: t ovat laajemmin saatavilla, vaikka pääsy riippuu osittain yrityksen koosta. Esimerkiksi 47 prosentilla 500 tai useamman työntekijän yritysten työntekijöistä on pääsy HSA: han, kun taas vain 18 prosentilla alle 50 työntekijän yrityksissä. Säästämällä tulevia sairaanhoitokuluja varten HSA: ssa voit maksaa taskussa olevat kulut hyvin vähennettävästä terveydestäsi vakuutussuunnitelma ja antaa sinulle mahdollisuuden maksaa veroja edeltävillä dollareilla palveluista, joita vakuutus ei kata, kuten oikomishoito.
HRA vs. HSA: t
Seuraavassa taulukossa esitetään näiden kahden tilin väliset erot ja yhtäläisyydet.
| Terveydenhuoltotili (HRA) vs. Terveyden säästötili (HSA) | ||
|---|---|---|
| Käyttöehdot | HRA | HSA |
| Kelpoisuus | Työnantajat päättävät, mitkä työryhmät (esim. Kokopäivätyöt tai osa-aikatyöntekijät) kattavat ja kuinka paljon he asettavat HRA: han. Suunnitelma korvaa työntekijöille aiheutuneet sairauskulut tiettyyn määrään asti. Kaikkien saman luokan työntekijöiden on saatava sama HRA -maksu. | Työntekijät ja itsenäiset ammatinharjoittajat, joilla on pätevä terveydenhuoltosuunnitelma, josta voidaan vähentää paljon, voivat luoda tilin ja osallistua. |
| Katetut kulut | HRA -tyypistä riippuen varoja voidaan käyttää pätevien sairaanhoitokulujen sekä terveys-, näkö- ja hammasvakuutusmaksujen korvaamiseen. | Päteviin sairaanhoitokuluihin sisältyvät akupunktio, ambulanssi, verensokeritestipakkaukset ja -nauhat, kiropraktiikkahoito, kuulokojeet ja paristot, hedelmättömyyshoidot, röntgenmaksut, hammas- ja näkökokeet ja hoidot sekä yhteisvakuutussuunnitelma maksut. |
| Maksurajat | Työnantajat, jotka tarjoavat perinteistä ryhmäsairausvakuutusta, voivat tarjota poikkeusetuuksia ja korvata työntekijöille enintään 1800 dollaria vuodessa pätevistä sairaanhoitokuluista. Henkilökohtaisella kattavuudella HRA: lla ja pätevillä pienten työnantajien terveyskorvausjärjestelyillä on eri säännöt. | Vuonna 2021 yksityishenkilöt voivat maksaa jopa 3 650 dollaria. Perheraja on 7 300 dollaria. Catch up -maksut (yli 55 -vuotiaille) rajoittuvat 1 000 dollariin. |
| Osallistumisen lähde | Työnantaja | Työntekijä |
| Tilin omistaja | Työnantaja | Työntekijä |
| Kierähdä | Käyttämättömät maksut voidaan siirtää seuraavalle vuodelle. Työnantajat voivat asettaa enimmäisrajan. | Käyttämättömät lahjoitukset voidaan siirtää seuraavalle vuodelle. |
| Nostot | Ei sallittu | Sallittu, mutta sisältää veron pidätyksen ja 10% sakon |
| Ansaittu korko | Ei mitään | Tilille ansaitut korot ovat verovapaita. |
| Siirrettävyys | Ei. Työntekijä menettää edun, kun hän lähtee yrityksestä. | Joo. Työntekijä pitää tiliä työnvaihdon sattuessa. |
| Lahjoitussumma | Työnantajat voivat muuttaa maksuosuuttaan tietyissä olosuhteissa. | Työntekijät voivat muuttaa maksun määrää vuoden aikana. |
Lähde: Internal Revenue Service
