Qu'est-ce qu'un prêt non accumulé ?

Qu'est-ce qu'un prêt non accumulé?

Un prêt non accumulé est la durée d'un prêteur pour un prêt non garanti dont le paiement est en souffrance depuis 90 jours ou plus. Le prêt ne génère plus son taux d'intérêt déclaré car aucun paiement n'a été effectué par l'emprunteur. Il s'agit donc d'un prêt improductif.

Les prêts ne peuvent avoir des intérêts crédités que lorsque l'emprunteur effectue un paiement (d'une partie du principal plus les intérêts). Les intérêts d'un prêt non couru sont ainsi enregistrés en tant que revenu du travail.

Les prêts non accumulés sont parfois appelés prêts douteux, prêts en difficulté ou prêts douteux.

Comment fonctionne un prêt non accumulé

Un prêt devient un prêt non accumulé lorsqu'aucun paiement n'a été reçu après 90 jours. La banque classe le prêt comme étant de qualité inférieure et signale la modification de la agences d'évaluation du crédit, ce qui abaisse la cote de crédit de l'emprunteur.

Le prêteur modifie sa provision pour perte potentielle sur prêt, constitue une réserve pour protéger les intérêts financiers de la banque et peut intenter une action en justice contre l'emprunteur.

Le prêt est également mis sur un base de caisse, ce qui signifie que les intérêts ne sont enregistrés comme gagnés que si et lorsqu'un paiement est perçu, et non comme un paiement présumé. Normalement, les intérêts créditeurs sont accumulés sur les prêts, puisque le paiement régulier des deux principal et l'intérêt est supposé.

Selon la Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC), un actif doit être déclaré comme étant en statut non comptabilisé si l'un des trois critères est rempli:

• Il est maintenu en caisse du fait d'une dégradation de la situation financière de l'emprunteur,
• Le paiement intégral du principal ou des intérêts n'est pas prévu, ou,
• Le capital ou les intérêts sont en défaut depuis 90 jours ou plus, à moins que l'actif ne soit à la fois bien sécurisé et en cours de recouvrement.

Un actif bien garanti est un actif qui est adossé à une garantie telle qu'un privilège, un nantissement de biens réels ou personnels des biens ou des titres d'une valeur suffisante pour couvrir la dette, ou sont garantis par une personne financièrement responsable tierce personne.

Restructuration d'un prêt non accumulé

Après être entré dans le statut de non-comptabilisation, l'emprunteur peut généralement travailler avec le prêteur pour déterminer un plan de remboursement de la dette. Après avoir examiné l'état des revenus et des dépenses de l'emprunteur, le prêteur peut créer une restructuration de la dette en difficulté (TDR).

Le TDR peut effacer une partie des paiements de principal ou d'intérêts du prêt, abaisser le taux d'intérêt, autoriser les paiements d'intérêts uniquement ou modifier les conditions de remboursement d'une autre manière. Des remboursements de dette inférieurs peuvent être acceptés jusqu'à ce que la situation financière de l'emprunteur s'améliore.

Rendre un prêt au statut d'exercice

Un prêt reviendra au statut d'accumulation si l'emprunteur paie l'intégralité du capital, des intérêts et des frais en souffrance et reprend les mensualités régulières définies dans le contrat.

Si les deux parties sont d'accord, une autre option consiste à reprendre les paiements de principal et d'intérêts prévus pendant six mois et fournir au prêteur une assurance raisonnable que le principal, les intérêts et les frais impayés seront payés dans un délai déterminé de temps.

Une troisième option exige que l'emprunteur fournisse une garantie pour garantir le prêt au prêteur, rembourser le solde impayé dans les 30 à 90 jours et reprendre les paiements mensuels.