Définition de la publication 552 de l'IRS
Qu'est-ce que la publication IRS 552?
Un document publié par le Service des impôts (IRS) qui fournit des informations sur les documents à conserver dans les dossiers et pendant combien de temps, à des fins de déclaration de revenus.
L'IRS suggère de tenir des registres précis afin d'identifier les sources de revenus, de suivre les dépenses et de pouvoir sauvegarder les informations fournies dans la déclaration de revenus. La publication IRS 552 n'indique pas la méthode de tenue des dossiers.
Points clés à retenir
- La publication IRS 552, intitulée Tenue de dossiers pour les particuliers, explique pourquoi vous devez conserver des documents, quels types de documents vous devez conserver et combien de temps vous devez les conserver à des fins fiscales.
- Cette publication est destinée aux particuliers et ne traite pas des documents que vous devez conserver lorsque vous exploitez une entreprise.
- De bonnes pratiques de tenue de dossiers sont importantes non seulement pour les impôts, mais aussi pour de nombreux aspects des finances personnelles, comme l'obtention de prêts, l'achat de biens et l'assurance-vie, entre autres.
Comprendre la publication IRS 552
Tenir des registres précis et avoir ces registres facilement accessibles facilite la déclaration de revenus et est essentiel pour établir la base de coût appropriée pour la vente d'investissements et de biens.
Les registres de base sont les documents que tout le monde doit conserver. Selon l'IRS, ces enregistrements de base comprennent:
- W2s
- 1099s
- Déclarations de revenus
- relevés bancaires
- Déclarations de courtage
- Des fiches de paie
- Bordereaux de vente, reçus ou factures pour les achats importants
- Chèques annulés ou preuve de paiement pour les achats importants
- Conditions d'assurance
- Les états de clôture des transactions immobilières
- Actes
- Titres (par exemple pour des voitures ou des bateaux)
- Actes d'état civil (par exemple, actes de naissance, actes de mariage, etc.)
La publication 552 de l'IRS décrit le type de documents que les contribuables individuels doivent conserver, et non les entreprises. Reportez-vous à la publication IRS 583 pour la tenue des dossiers commerciaux.
Pourquoi tenir de bons dossiers
L'IRS met en évidence plusieurs raisons d'adopter une bonne stratégie de tenue de dossiers dans la publication 552, et pas seulement à des fins fiscales. Les autres points incluent:
- Meilleure budgétisation des revenus et dépenses
- Suivi des coûts de base sur les biens, les héritages ou les investissements
- Faire une demande de prêt
- Faire une demande d'assurance
Les enregistrements peuvent être conservés sous forme physique (par exemple, un chéquier ou un grand livre) ou sous forme d'enregistrement électronique à l'aide d'un logiciel de comptabilité ou de tenue de livres.
Combien de temps conserver les enregistrements
Les informations suivantes proviennent directement de IRS.gov, qui indique combien de temps conserver impôt sur le revenu Retour. Les années spécifiées commencent après la production de la déclaration. Toute déclaration déposée avant la date d'échéance est considérée comme ayant été déposée à la date d'échéance.
- Tenir des registres pour trois ans si les situations (4), (5) et (6) ci-dessous ne vous concernent pas.
- Tenir des registres pour trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit votre déclaration originale ou deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé la taxe, selon la plus tardive des deux, si vous produisez une demande de crédit ou de remboursement après avoir produit votre déclaration.
- Tenir des registres pour sept ans si vous déposez une réclamation pour perte de titres sans valeur ou déduction pour créances irrécouvrables.
- Tenir des registres pour six ans si vous ne déclarez pas de revenu que vous devez déclarer, et qu'il est supérieur à 25 % du revenu brut indiqué sur votre déclaration.
- Tenir des registres indéfiniment si vous ne produisez pas de déclaration.
- Tenir des registres indéfiniment si vous produisez une déclaration frauduleuse.
- Conserver les relevés d'impôt sur l'emploi pendant au moins quatre années après la date à laquelle la taxe devient exigible ou est payée, selon la date la plus tardive