Quel est le ratio d'adéquation des fonds propres minimum sous Bâle III ?
Sous Bâle III, le minimum ratio d'adéquation du capital que les banques doivent maintenir est de 8 %. Le ratio d'adéquation des fonds propres mesure le capital d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio capital/risque pondéré favorise une forte capitalisation et une meilleure résilience financière des banques à travers le monde pour résister aux chocs et crises économiques et financiers, comme la récession mondiale qui a frappé en 2008. Avec une capitalisation plus élevée, les banques peuvent mieux résister aux épisodes de tensions financières dans l'économie.
Points clés à retenir
- Bâle III est un accord réglementaire international qui définit des réformes destinées à améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire.
- En raison de l'impact de la crise du crédit de 2008, les banques doivent maintenir des exigences minimales de fonds propres et des ratios de levier.
- En vertu de Bâle III, les fonds propres de base de catégorie 1 doivent représenter au moins 4,5 % des actifs pondérés en fonction des risques (RWA), tandis que les fonds propres de catégorie 1 doivent être d'au moins 6 % et le capital total doit être d'au moins 8,0 %.
- Le ratio d'adéquation des fonds propres minimum total des deux niveaux, y compris également le coussin de conservation des fonds propres, est de 10,5 %.
Exigence minimale du ratio d'adéquation des fonds propres de Bâle III
Le ratio d'adéquation des fonds propres est calculé en ajoutant les fonds propres de catégorie 1 aux fonds propres de catégorie 2 et en divisant par les actifs pondérés en fonction des risques. Le capital de catégorie 1 est le capital de base d'une banque, qui comprend les fonds propres et les réserves divulguées. Ce type de capital absorbe les pertes sans obliger la banque à cesser ses opérations; le capital de niveau 2 est utilisé pour absorber les pertes en cas de liquidation.
À partir de 2020, en vertu de Bâle III, le ratio minimum d'adéquation des fonds propres de niveau 1 et 2 d'une banque (y compris le coussin de conservation des fonds propres) doit être d'au moins 10,5% de ses actifs pondérés en fonction des risques RWA).Cela combine l'exigence de capital total de 8 % avec le coussin de conservation du capital de 2,5 %. La recommandation relative au coussin de conservation du capital est conçue pour renforcer le capital des banques, qu'elles pourraient utiliser en période de stress.
Les exigences de Bâle III répondaient à l'importante faiblesse de la réglementation financière qui a été révélée au lendemain de la crise financière de 2008, les régulateurs cherchant à accroître la liquidité bancaire et à limiter effet de levier.
Exemple Bâle III
Par exemple, supposons que la banque A dispose de 5 millions de dollars de capital de niveau 1 et de 3 millions de dollars de capital de niveau 2. La banque A a prêté 5 millions de dollars à ABC Corporation, qui présente un risque de 25 %, et 50 millions de dollars à XYZ Corporation, qui a un risque de 55 %.
La banque A a actifs pondérés en fonction des risques de 28,75 millions de dollars (5 millions de dollars * 0,25 + 50 millions de dollars * 0,55). Elle dispose également d'un capital de 8 millions de dollars (5 millions de dollars + 3 millions de dollars). Son ratio d'adéquation du capital total qui en résulte est de 27,83 % (8 millions de dollars/28,75 millions de dollars * 100), et son ratio de catégorie 1 est de 17,39 % (5 millions de dollars/28,75 millions de dollars * 100). Par conséquent, la banque A atteint les ratios d'adéquation des fonds propres minimaux, selon Bâle III.
Ratio de levier minimum Bâle III
Un autre des changements majeurs apportés aux normes de fonds propres de l'Accord de Bâle III a été la réduction de l'endettement excédentaire du secteur bancaire. À ces fins, le levier bancaire désigne la proportion de la mesure du capital d'une banque et sa mesure de l'exposition. Le Comité de Bâle a décidé de nouvelles mesures et exigences d'endettement parce qu'il était « d'avis qu'un cadre de ratio de levier simple est essentiel et complémentaire au cadre de fonds propres fondé sur le risque et que l'effet de levier devrait saisir de manière adéquate les sources de effet de levier."
Bâle III s'appuie sur la structure de Bâle II mais introduit des normes plus élevées en matière de capital et de liquidité, augmentant ainsi la surveillance et la gestion des risques du secteur financier.
Le Comité de Bâle a introduit une nouvelle législation pour cibler et limiter les opérations de ce que l'on appelle le les banques d'importance systémique (G-SIB), également appelées institutions financières d'importance systémique (SIFI).Ce sont les classiques trop gros pour échouer banques, uniquement à l'échelle mondiale. Aux États-Unis, ces banques sont soumises à des tests de résistance intensifs et à des réglementations excessives. La Fed a émis des minimums de ratio de levier supplémentaire de 3% pour les banques avec plus de 250 milliards de dollars d'actifs totaux consolidés et 5% pour les banques avec plus de 700 milliards de dollars, y compris des SIFI telles que JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley et Bank of New York Mellon.
Les exigences de levier de Bâle III ont été définies en plusieurs phases qui ont commencé en 2013. La deuxième phase, divulgation publique des ratios de levier, était initialement prévue pour une mise en œuvre volontaire pour janvier 2015, mais a finalement été retardée. Les phases d'ajustement suivantes ont déterminé les étalonnages ou exceptions qui étaient nécessaires. La mise en œuvre volontaire actuelle est fixée au 1er janvier 2022.