En savoir plus sur l'efficacité fiscale

Qu'est-ce que l'efficacité fiscale?

L'efficacité fiscale, c'est lorsqu'un particulier ou une entreprise paie le moins d'impôts requis par la loi. Une décision financière est dite fiscalement efficace si le résultat fiscal est inférieur à celui d'une autre structure financière qui atteint le même objectif.

Comprendre l'efficacité fiscale

L'efficacité fiscale consiste à structurer un investissement de manière à ce qu'il soit le moins taxé possible. Il existe plusieurs manières d'obtenir une efficience fiscale en investissant sur les marchés publics.

Un contribuable peut ouvrir un compte productif de revenu dans lequel le revenu de placement est à imposition différée, comme un Compte de retraite individuel (IRA), un 401 (k) régime ou une rente. Tous les dividendes ou gains en capital tirés des investissements sont automatiquement réinvestis dans le compte, qui continue de croître à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que les retraits soient effectués.

Avec un compte de retraite traditionnel, l'investisseur obtient des économies d'impôt en réduisant le revenu de l'année en cours du montant des fonds placés dans le compte. En d'autres termes, il y a un avantage fiscal initial, mais lorsque les fonds sont retirés à la retraite, l'investisseur doit payer des impôts sur la distribution. D'autre part, Roth IRA n'offrez pas d'allégement fiscal initial lors du dépôt des fonds. Cependant, les Roth IRA permettent à l'investisseur de retirer les fonds en franchise d'impôt à la retraite.

Modifications apportées aux comptes de retraite à compter de 2020

En 2019, des modifications ont été apportées aux règles concernant les comptes de retraite avec le passage du SÉCURISER Agir par le Congrès américain. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns de ces changements qui entreront en vigueur en 2020.

Si vous avez une rente dans votre régime de retraite, la nouvelle décision permet à la rente d'être transférable. Ainsi, si vous quittez votre emploi pour prendre un autre emploi dans une autre entreprise, votre rente 401(k) peut être transférée dans le régime de votre nouvelle entreprise. Cependant, la nouvelle loi a supprimé certaines des responsabilités légales auxquelles les fournisseurs de rentes étaient auparavant confrontés. réduire la capacité des titulaires de compte à les poursuivre si le fournisseur n'honore pas la rente Paiements.

Pour ceux qui ont des stratégies de planification fiscale qui incluent de laisser de l'argent aux bénéficiaires, la nouvelle décision peut également avoir un impact sur vous. La loi SECURE a supprimé la disposition élargie, qui permettait aux bénéficiaires autres que le conjoint de ne prendre que les distributions minimales requises d'un IRA hérité. À partir de 2020, les bénéficiaires autres que le conjoint qui héritent d'un IRA doivent retirer tous les fonds dans les dix ans suivant le décès du propriétaire.

La bonne nouvelle est que les investisseurs de tout âge peuvent désormais ajouter de l'argent à un IRA traditionnel et obtenir une déduction fiscale puisque la loi a supprimé la limite d'âge pour les cotisations IRA. De plus, les distributions minimales requises n'ont pas besoin de commencer avant l'âge de 72 ans, contre 70 ans et demi auparavant. Par conséquent, il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles modifications apportées aux comptes de retraite et déterminer si les modifications ont une incidence sur votre stratégie fiscale.

Fonds commun de placement fiscalement avantageux

Investir dans un fonds commun de placement fiscalement avantageux, en particulier pour les contribuables qui n'ont pas de compte à imposition différée ou libre d'impôt, est un autre moyen de réduire l'impôt à payer. Un fonds commun de placement fiscalement avantageux est imposé à un taux inférieur par rapport aux autres fonds communs de placement. Ces fonds génèrent généralement des taux de rendement inférieurs par le biais de dividendes ou de gains en capital par rapport au fonds commun de placement moyen. Les fonds d'actions à petite capitalisation et les fonds à gestion passive, tels que les fonds indiciels et des fonds négociés en bourse (FNB) sont de bons exemples de fonds communs de placement qui génèrent peu ou pas de revenus d'intérêts ou de dividendes.

Gains et pertes en capital à long terme

Un contribuable peut atteindre l'efficacité fiscale en détenant des actions pendant plus d'un an, ce qui soumettra l'investisseur aux conditions plus favorables plus-values ​​à long terme taux, plutôt que le impôt sur le revenu ordinaire taux appliqué aux placements détenus depuis moins d'un an. De plus, la compensation des plus-values ​​imposables par des moins-values ​​actuelles ou passées peut réduire le montant des bénéfices de placement imposé.

Obligations exonérées d'impôt

Un investisseur obligataire peut opter pour les obligations municipales plus de les obligations de sociétés, étant donné que la première est exonérée d'impôts au niveau fédéral. Si l'investisseur achète une obligation munie émise dans son État de résidence, les paiements de coupons effectués sur l'obligation peuvent également être exonérés d'impôts de l'État.

Confiance irrévocable

Aux fins de planification successorale, le confiance irrévocable est utile pour les personnes qui souhaitent gagner en efficacité fiscale. Lorsqu'un individu détient des actifs dans ce type de fiducie, il renonce aux incidents de propriété, car il ne peut pas révoquer la fiducie et récupérer les ressources. Par conséquent, lorsqu'une fiducie irrévocable est financée, le propriétaire du bien retire en fait les actifs de son domaine imposable. Les fiducies de saut de génération, les fiducies de résidence personnelle qualifiées, fiducies de rente conservées par le constituant (GRAT), les fiducies principales de bienfaisance et les fiducies résiduelles de bienfaisance sont quelques-unes des fiducies irrévocables qui sont utilisées à des fins d'efficacité fiscale sur les successions. D'un autre côté, une fiducie révocable n'est pas fiscalement avantageuse car la fiducie peut être révoquée et, par conséquent, les actifs qu'elle détient font toujours partie de la succession à des fins fiscales.

Ces stratégies pour atteindre l'efficacité fiscale ne sont en aucun cas une liste exhaustive. Les professionnels de la finance peuvent aider les particuliers et les entreprises à évaluer les meilleurs moyens de réduire leurs obligations fiscales.

Les investisseurs dans les tranches d'imposition élevées sont souvent plus intéressés par des investissements fiscalement avantageux parce que leurs économies potentielles sont plus importantes. Cependant, choisir le meilleur investissement fiscalement avantageux peut être une tâche ardue pour ceux qui connaissent peu les différents types de produits disponibles. La meilleure décision peut être de contacter un professionnel de la finance pour déterminer s'il existe un moyen de rendre les investissements plus avantageux sur le plan fiscal.