Tout ce que vous devez savoir sur les régimes d'options de retraite différée (RDOP)
Si vous approchez l'âge de la retraite mais pas tout à fait prêt à abandonner la main-d'œuvre, un régime d'option de retraite différée (RDOP) peut être la solution. Ces régimes ont été introduits pour la première fois dans les années 1980 par les employeurs du secteur public; aujourd'hui, ils sont proposés aux pompiers, policiers et autres types de fonctionnaires.
Les RPD offrent des avantages doubles à la fois aux employeurs et aux employés admissibles. Continuez votre lecture pour en savoir plus sur les subtilités de ces plans et pourquoi ils peuvent être une bonne option pour les travailleurs qui sont intéressés par retraite progressive.
Points clés à retenir
- Les employeurs aiment les DROP parce qu'ils permettent à leurs précieux employés de continuer à travailler plus longtemps.
- Les employés aiment les DROP parce qu'ils leur permettent d'augmenter leurs fonds de retraite une fois que leurs régimes à prestations déterminées ont atteint leur maximum.
- Les travailleurs devraient porter une attention particulière à la façon dont les fonds de leur RPD sont versés afin d'éviter une imposition excessive.
Comment fonctionnent les régimes d'options de retraite différée
Les DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment ils fonctionnent. Un employé qui serait autrement admissible à la retraite et commencer à retirer des prestations d'un employeur régime à prestations définies continue à travailler à la place.
Plutôt que d'inclure ces années de service supplémentaires dans le calcul des prestations futures, le l'employeur place une somme d'argent dans un compte distinct pour chaque année où l'employé demeure sur le travail. Ce compte rapporte des intérêts tant que vous vous présentez toujours au travail. Une fois que vous prenez votre retraite, l'argent détenu dans ce compte vous est versé, intérêts inclus, en plus de l'argent que vous avez accumulé dans votre régime de retraite au cours de votre carrière.
La façon dont les fonds vous sont versés dépend de la façon dont le plan est structuré. Par exemple, les membres éligibles du Florida’s Retirement System (FRS) plan de retraite ont la possibilité de percevoir leur paiement sous forme de montant forfaitaire, de transfert sur leur compte de rémunération différée de l'État de Floride ou d'une combinaison de montant forfaitaire et de transfert.
Il est important de noter que les DROP peuvent imposer une fenêtre de participation définie dans laquelle vous pouvez vous inscrire et gagner des avantages, qui peuvent varier en fonction du programme. Les employés municipaux en Louisiane, par exemple, ont une fenêtre de 60 jours pour s'inscrire une fois qu'ils atteignent leur première date de retraite admissible. Une fois qu'ils sont dans le plan, ils peuvent participer pour un maximum de 36 mois.En Floride, par comparaison, les employés peuvent rester dans le régime jusqu'à cinq ans.
Seuls les pompiers, les policiers, les enseignants et les autres types de fonctionnaires sont admissibles aux régimes DROP.
Calcul de vos prestations DROP
Le montant de l'indemnisation que vous pouvez recevoir par le biais d'un DROP est basé sur votre salaire annuel moyen, le nombre d'années de service que vous avez à votre actif, le taux d'accumulation, et la durée de votre participation au régime. Voici un exemple de la façon dont vos avantages peuvent s'additionner.
Disons que vous avez 55 ans et avoir été enseignant au cours des 25 dernières années, gagnant un salaire annuel moyen de 40 000 $. Votre système de retraite public propose une DROP avec un taux d'accumulation annuel de 2,5% et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d'accumulation de 2,5 %, puis multipliez-le par 25 ans, vous obtiendrez 25 000 $. Si vous deviez travailler les quatre années complètes après la date de votre retraite, c'est 100 000 $ que vous auriez dans votre RPD.
Avantages et inconvénients de DROP
L'avantage numéro un d'un RPD pour les employeurs est qu'il leur permet de faire travailler leurs employés plus longtemps. Dans des domaines tels que l'application de la loi et l'éducation, être en mesure de maintenir la main-d'œuvre stable est un avantage certain.
Employeurs: Gardez les employés au travail plus longtemps, en particulier dans des domaines tels que l'application de la loi et l'éducation.
Employés: Continuez d'augmenter votre épargne-retraite, surtout une fois que les prestations de retraite à vie ont atteint leur maximum.
Employés: Peut avoir un taux d'accumulation plus élevé qu'un régime à prestations définies.
Employés: Certains plans ont une courte fenêtre d'inscription; il est facile de rater la période où vous pouvez vous inscrire.
Employés: Prendre une somme forfaitaire pourrait vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée cette année-là.
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les DROP peuvent être perçus favorablement par les travailleurs. Si, par exemple, vous avez déjà maximisé vos prestations viagères payables à partir d'un régime à prestations définies, vous pouvez continuer à ajouter à votre pécule grâce à un DROP. Le taux d'accumulation que vous obtenez d'un régime d'option de retraite différée peut également être meilleur que celui offert par le régime à prestations définies.
Une chose à laquelle les travailleurs devraient prêter attention est la façon dont ces prestations sont versées une fois leur période de participation au régime terminée. Si vous percevez une somme forfaitaire, par exemple, ces prestations seraient imposées comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait éventuellement vous pousser à tranche d'imposition. Transférer les fonds à un autre plan qualifié ou un compte de retraite individuel (IRA) pourrait vous permettre d'éviter une facture fiscale plus importante. Vous devez peser toutes les options avant de faire un pas.
La ligne de fond
Les régimes d'options de retraite différée peuvent être une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui espèrent augmenter leur épargne avant de prendre leur retraite. Si vous êtes admissible à participer à l'un de ces plans, assurez-vous de lire attentivement les détails pour vous assurer d'en tirer le meilleur parti. Plus important encore, prévoyez à l'avance comment un paiement forfaitaire ou un roulement DROP pourrait affecter votre situation fiscale.