Définition du formulaire SEC 24F-2NT

Qu'est-ce que le formulaire SEC 24F-2NT?

Le formulaire SEC 24F-2NT est un document utilisé pour informer le Commission de Sécurité et d'Echanges (SEC) de la vente de titres supplémentaires. Les sociétés de gestion de placements, telles que fonds communs de placement, doivent déposer le formulaire SEC 24F-2NT lorsqu'ils vendent plus d'actions qu'initialement indiqué dans leurs documents d'enregistrement.

Comprendre le formulaire SEC 24F-2NT

Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une société de gestion d'investissements d'ajuster et de mettre à jour ses prévisions de ventes liées aux actions d'origine. La société fournit cette prédiction dans son dépôt d'enregistrement initial auprès de la SEC.

Le formulaire SEC 24F-2NT est lié au formulaire SEC 24F-2. Le formulaire 24F-2 est un formulaire obligatoire qui doit être soumis chaque année par extrémité ouverte sociétés d'investissement de gestion. Les fonds communs de placement et les sociétés de certificat de valeur nominale doivent également déposer le formulaire SEC 24F-2.

Les informations figurant sur le formulaire SEC 24F-2NT comprennent le nombre d'actions supplémentaires à enregistrer et la date d'enregistrement rétroactive des actions supplémentaires. Comme d'autres types de dépôts auprès de la SEC, le formulaire SEC 24F-2NT dûment rempli doit être soumis dans un format électronique. Le système de ce dépôt électronique est celui de la SEC Collecte, analyse et récupération de données électroniques (EDGAR). Tout le monde, qu'il s'agisse d'un individu ou d'une organisation, peut accéder à ce système en ligne et télécharger gratuitement les formulaires et documents requis via le site Web.

Avantages du formulaire SEC 24F-2NT

Le formulaire SEC 24F-2NT donne aux sociétés d'investissement un moyen de vendre des titres supplémentaires tout en respectant les règles et réglementations de la SEC. Il fournit un endroit unique pour enregistrer toutes ces ventes et les envoyer à la SEC. La possibilité de déposer en ligne permet également de traiter et de publier les formulaires plus rapidement.

Critique du formulaire SEC 24F-2NT

Le formulaire SEC 24F-2NT présente également certains inconvénients. Il peut être plus facile pour certaines entreprises de déposer ces informations avec le formulaire 24F-2 plutôt que sous forme de formulaire séparé. Bien que les entreprises déposent le formulaire SEC 24F-2NT par voie électronique, le formulaire lui-même est dérivé d'anciens formulaires papier basés sur des exigences remontant à 1940. Enfin, il existe un argument plus général selon lequel les exigences de la SEC telles que le formulaire 24F-2NT imposent des coûts excessifs aux entreprises.

Exigences du formulaire SEC 24F-2NT

Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une entreprise de rester conforme en informant la SEC de la vente d'actions supplémentaires. Il est nécessaire si un fonds commun de placement à capital fixe ou un investissement en parts vend plus d'actions que prévu initialement.

Le formulaire SEC 24F-2NT, comme le formulaire SEC 24F-2 connexe, est l'un des nombreux dépôts requis en vertu de la Loi sur les sociétés d'investissement de 1940. Un dépôt est un document officiel formel ou un état financier soumis à la SEC. Il doit contenir des divulgations et des informations précises, véridiques et complètes qui répondent aux exigences de la SEC.

Le Congrès a adopté la Loi sur les sociétés d'investissement de 1940 pour assurer un contrôle et une surveillance appropriés des sociétés d'investissement opérant sur le marché public. La SEC est l'entité gouvernementale chargée d'appliquer cette législation et de veiller à ce que les sociétés d'investissement respectent toutes les réglementations fédérales applicables.

L'Investment Company Act de 1940 énonce également une série d'autres mandats dictant la manière dont une société d'investissement doit fonctionner et mener ses activités. Cela inclut l'exigence selon laquelle un conseil d'administration doit être établi et maintenu, la majorité de ces membres du conseil étant considérés comme indépendants. La loi impose également des limitations et des restrictions aux stratégies d'investissement, telles que l'utilisation de effet de levier. L'Investment Company Act de 1940 traite également spécifiquement des informations que la société d'investissement est tenue de fournir.

Exemple concret du formulaire SEC 24F-2NT

Le 3 décembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust a déposé un formulaire SEC 24F-2NT couvrant la période se terminant le 30 septembre 2020.Les titres pour lesquels le formulaire a été déposé comprenaient le QS S&P 500 Index Fund et le ClearBridge All Cap Value Fund. Les autres fonds figurant sur le formulaire étaient le QS Global Dividend Fund, le ClearBridge International Small Cap Fund et le ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason a déclaré avoir vendu des titres d'une valeur de 222 855 675 $ au cours de l'exercice en vertu de l'article 24 (f). Parallèlement, la société a racheté ou racheté des titres évalués à 398 519 949 $.