SÉCURISÉ 2.0 Définition
Qu'est-ce que SÉCURISÉ 2.0?
SECURE 2.0 — soi-disant parce qu'il s'appuie sur le Loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE)— est en attente d'une législation visant à améliorer considérablement les comptes d'épargne-retraite, y compris 401(k)s et 403(b)s, aux Etats-Unis.
Actuellement, la Chambre et le Sénat ont chacun leur version de SECURE 2.0. La version de la Chambre (H.R. 2954) a été adoptée par cet organe le 29 mars 2022, avec un énorme soutien bipartisan (414-5). La version du Sénat (S. 1770) a été présenté au Sénat le 20 mai 2021 et reste au Comité sénatorial des finances.
Points clés à retenir
- SECURE 2.0 est une législation en attente qui s'appuie sur la loi SECURE de 2019 et l'étend pour améliorer les comptes d'épargne-retraite.
- La version Chambre de SECURE 2.0 a été adoptée par cette chambre le 29 mars 2022, mais la version Sénat reste en commission.
- Bien que de nombreuses parties des deux projets de loi soient similaires, des différences subsistent et doivent être résolues.
- La législation dans les deux chambres bénéficie d'un large soutien bipartite, et il est largement admis que SECURE 2.0 deviendra loi en 2022.
Comprendre le SECURE Act 2.0
SECURE 2.0 est quelque chose que les deux chambres du Congrès veulent voir devenir loi. Le soutien bipartisan est tissé dans les deux versions du projet de loi. Les 103 sponsors de H.R. 2954 se composent de 55 démocrates et 48 républicains. Du côté du Sénat, six républicains et cinq démocrates sont co-sponsors de S. 1770. SECURE 2.0 tente d'atteindre trois objectifs: amener les gens à épargner davantage pour leur retraite, améliorer les règles de retraite et réduire le coût pour l'employeur de la mise en place d'un plan de retraite.
L'une des dispositions les plus populaires des deux projets de loi permet aux employeurs d'offrir cotisations de retraite correspondantes aux employés qui remboursent des prêts étudiants. Selon les règles proposées, les employés gagneraient des cotisations de contrepartie de l'employeur en effectuant des paiements de prêt étudiant au lieu de contributions au 401 (k) de l'entreprise.
D'autres dispositions identiques ou presque identiques comprennent:
- Un registre national consultable des objets perdus et trouvés pour les fonds de retraite manquants
- Indexage compte de retraite individuel (IRA)cotisations de rattrapage de la même manière, les cotisations régulières à l'IRA sont indexées
- Une disposition permettant de petites incitations financières pour contribuer à un plan 401(k) ou 403(b)
- Une disposition permettant aux rentes de fournir certains paiements, tels que des paiements forfaitaires et des augmentations de paiement annuelles de moins de 5 % par an
- Une réduction de la pénalité pour défaut de retrait distributions minimales requises (RMD) de 50% à 25%
Réconcilier les deux projets de loi en un seul texte de loi ne se fera pas sans peine de négociation. Bien que de nombreuses parties des versions Chambre et Sénat de SECURE 2.0 soient presque identiques, l'absence d'un inscription automatique mandat dans la version du Sénat et des différences mineures concernant les dates d'entrée en vigueur et d'autres détails devront être résolus avant qu'un projet de loi final n'émerge.
Les perspectives de passage en 2022 sont toutefois élevées. Parmi les nombreux défenseurs des deux partis, deux législateurs—Sen. Rob Portman (R-Ohio) et Rep. Kevin Brady (R-Texas) – a priorisé le passage. Ils se sont engagés à le mener à bien avant leur retraite à la fin de cette année.
HR 2954 c. S 1770
Parmi les différences entre les deux versions de SECURE 2.0, plusieurs peuvent présenter des obstacles importants, selon la sincérité de l'esprit bipartisan lors des négociations. Celles-ci n'ont pas commencé parce que la version du Sénat n'a pas été adoptée au sein de cette chambre. Les dispositions dont la résolution peut prendre du temps sont les suivantes :
Inscription automatique dans 401(k) s
Le projet de loi de la Chambre oblige les employeurs qui démarrent un nouveau plan 401 (k) à inscrire automatiquement les employés à un taux de cotisation d'au moins 3 %, puis à l'augmenter chaque année jusqu'à ce que le travailleur cotise à 10 %. Des exclusions s'appliquent, y compris pour les entreprises de 10 employés ou moins ou qui sont en activité depuis moins de trois ans.
Les plans 401(k) existants ne sont pas tenus d'inscrire automatiquement les employés, mais uniquement les nouveaux plans.
La version du Sénat ne nécessite pas d'inscription automatique. Il comprend des incitations pour encourager les entreprises à mettre en œuvre l'inscription automatique.
Cotisations de rattrapage
Le projet de loi de la Chambre étend la disposition de rattrapage 401 (k) pour les personnes de 62, 63 ou 64 ans de 6 500 $ actuels à 10 000 $ à compter de 2024. FACILE les inscrits au compte auraient droit à 5 000 $ de contributions de rattrapage contre 3 000 $ actuellement. Toutes les contributions de rattrapage devraient être versées comme Roth (après impôt) à partir de 2023. Enfin, une disposition du projet de loi de la Chambre permettrait aux cotisations patronales d'être des cotisations après impôts (Roth) si l'employé opte pour cela.
La disposition de rattrapage de 10 000 $ 401 (k) du projet de loi du Sénat s'appliquerait aux personnes de 60 ans ou plus, à compter des années commençant après le 1er décembre. 31 2021, et ne se termine pas à 65 ans. Le reste de cette section du projet de loi du Sénat reflète le projet de loi de la Chambre.
Distributions minimales requises (RMD)
La loi SECURE de 2019 a modifié l'âge auquel distributions minimales requises, ou RMD, des comptes de retraite doivent commencer de 70½ à 72.
En vertu du projet de loi adopté par la Chambre, les RMD n'auraient pas à commencer avant 73 ans à compter de 2022, 74 ans en 2029 et 75 ans en 2032. Les modifications entreraient en vigueur après le 1er décembre. 31, 2021, pour toute personne qui atteint l'âge de 72 ans après cette date.
La proposition du Sénat porte l'âge de la RMD à 75 ans, à compter de 2032. Les exigences d'âge actuelles resteraient en place jusque-là. Il supprimerait également les RMD pour les personnes disposant de moins de 100 000 $ au total dans des comptes d'épargne-retraite et réduirait la pénalité pour défaut de prendre les RMD à 25 % par rapport aux 50 % actuels, à compter du 1er décembre. 31, 2021.
Rentes
Une option pour fournir un flux de revenus plus tard dans la vie est un contrat de rente longévité qualifiée ou QLAC. Lorsque vous achetez la rente, vous décidez quand vous voulez que le revenu commence. Le maximum actuel qui peut aller dans un QLAC est de 135 000 $ ou 25 % de la valeur de vos comptes de retraite, selon la valeur la moins élevée.
Les deux projets de loi supprimeraient le plafond de 25 %. Cependant, la législation du Sénat augmenterait le montant maximum autorisé dans un QLAC à 200 000 $, ajusté en fonction de l'inflation dans les années à venir. Le maximum de la version House resterait à 135 000 $.
Le SECURE Act 2.0 deviendra-t-il une loi ?
Presque certainement, et probablement en 2022. La législation SECURE Act 2.0 bénéficie d'un large soutien bipartisan et un certain nombre de législateurs ont fait de son adoption une priorité. La Maison a adopté sa version de SECURE 2.0 le 29 mars 2022. Le projet de loi du Sénat avance plus lentement et reste en commission. Cependant, de nombreuses parties de la version du Sénat reflètent – ou presque – la version de la Chambre.
Que dit le Congressional Budget Office (CBO) à propos de SECURE 2.0 ?
La version House a été évaluée par le CBO, qui dit :
"H.R. 2954 modifierait le code des impôts pour modifier les règles des régimes de retraite et des comptes d'épargne fiscalement avantageux. Plusieurs dispositions réduiraient considérablement les revenus en élargissant l'inscription automatique aux régimes de retraite et en relevant l'âge auquel les distributions minimales requises (RMD) de régimes de retraite à cotisations définies ou les régimes de retraite individuels traditionnels (IRA) doivent commencer. D'autres dispositions augmenteraient les revenus en obligeant certains régimes de retraite à exiger que les cotisations de rattrapage soient désignées comme Cotisations Roth et permettant à certains régimes de permettre aux employés de désigner les cotisations de contrepartie de leurs employeurs comme Roth contributions."
Dans l'ensemble, selon les estimations de l'agence, H.R. 2954 augmenterait les revenus de 158 millions de dollars au cours de la décennie 2021 à 2031. La version du Sénat n'a pas été finalisée et adoptée et n'a donc pas été évaluée par le CBO.
Qu'est-ce que SECURE 2.0 a à voir avec la sécurité sociale ?
Presque rien. L'un des points négatifs de SECURE Act 2.0 est le fait qu'il ne fait rien pour résoudre le problème de la Caisse fiduciaire de sécurité sociale à court d'argent en un peu plus d'une décennie.
L'essentiel
Bien que la coopération entre les républicains et les démocrates au Congrès reste au plus bas, SECURE 2.0 figure comme l'un des rares textes législatifs pour lesquels les deux parties peuvent trouver un terrain d'entente.
Sauf circonstances imprévues, cette législation - conçue pour améliorer la vie à la retraite de millions d'Américains - deviendra probablement loi en 2022. Bien qu'un talon d'Achille des deux projets de loi soit un échec à aborder Sécurité sociale déficits, toute amélioration du pourcentage d'Américains disposant d'un régime d'épargne-retraite sera la bienvenue.