Règles de retrait Roth IRA

Les règles de retrait pour Roth les comptes de retraite individuels (IRA) sont généralement plus flexibles que ceux des IRA traditionnels et 401(k) s. Néanmoins, vous voudrez faire vos devoirs avant de faire des retraits Roth IRA. Si vous ne remplissez pas certaines conditions, vous pourriez devoir payer des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Cotisations et gains

Les règles de retrait de Roth IRA diffèrent selon que vous retirez vos cotisations ou vos revenus de placement. Les cotisations sont l'argent que vous déposez dans un IRA, tandis que les gains sont vos bénéfices. Les deux fructifient en franchise d'impôt dans votre compte.

Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. C'est parce que vous versez des cotisations en dollars après impôt, vous avez donc déjà payé des impôts sur cet argent.

Les retraits sur les revenus du compte fonctionnent différemment. Ces distributions peuvent être assujetties à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10 %, selon votre âge et depuis combien de temps vous avez le compte.

La limite de contribution annuelle aux IRA traditionnels et Roth est de 6 000 $ pour 2020 et 2021. Les personnes de 50 ans et plus peuvent déposer un contribution de rattrapage au montant de 1 000 $.

Limites de revenu Roth IRA

Le montant annuel que vous pouvez cotiser à un Roth IRA est limité et peut être progressivement supprimé, en fonction du revenu que vous gagnez. Pour l'année d'imposition 2020, la fourchette d'élimination progressive du revenu pour les célibataires est de 124 000 $ à 139 000 $. Pour les contributions de 2021, la fourchette d'élimination progressive des revenus a été augmentée de 125 000 $ à 140 000 $.

En d'autres termes, les cotisations ne peuvent pas être versées à un Roth si vos revenus ont dépassé 139 000 $ en 2020 et 140 000 $ en 2021. Pour les couples mariés qui déposent une déclaration de revenus conjointe, la fourchette d'élimination progressive des revenus de Roth pour 2020 était de 196 000 $ à 206 000 $, et pour 2021, de 198 000 $ à 208 000 $.

Roth IRA Règle des 5 ans

En général, vous pouvez retirer vos gains sans devoir payer d'impôts ni de pénalités si:

• Vous avez au moins 59 ans et demi et
• Cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA (la "règle des 5 ans").

La règle des 5 ans s'applique quel que soit votre âge lorsque vous avez ouvert le compte. Si vous avez 58 ans lors de votre première cotisation, par exemple, vous devez attendre 63 ans pour éviter l'impôt.

Le compte à rebours commence le 1er janvier de l'année où vous avez fait votre première contribution à n'importe quel Roth. Étant donné que vous avez jusqu'au 15 avril de l'année d'imposition suivante pour cotiser, vos cinq années pourraient ne pas être des cinq années civiles complètes.

Par exemple, si vous avez cotisé à votre Roth IRA début avril 2020, mais que vous l'avez désigné pour l'année d'imposition 2019, vous n'aurez qu'à attendre le 1er janvier. 1, 2024, pour retirer vos revenus Roth IRA en franchise d'impôt, en supposant que vous ayez au moins 59 ans et demi.

Avec les conversions Roth IRA, l'horloge de 5 ans commence le 1er janvier de l'année où vous avez effectué la conversion. Et pour les Roth IRA hérités, cela commence lorsque le propriétaire d'origine a fait la première contribution, et non lorsque le compte est transmis par héritage.

Distributions admissibles

Distributions qualifiées sont libres d'impôt et sans pénalité. En ce qui concerne l'IRS, une distribution Roth IRA est considérée comme qualifiée si votre compte respecte la règle des cinq ans et que le retrait est :

• Fabriqué à ou après la date à laquelle vous avez 59 ans et demi.
• Pris parce que vous avez un handicap permanent.
• Fait par un bénéficiaire ou votre succession après votre décès.
• Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum à vie de 10 000 $ s'applique).

Distributions non admissibles

Les distributions non qualifiées sont des retraits qui ne respectent pas les directives de l'IRS pour les distributions qualifiées. Vous paierez des impôts à votre taux d'imposition ordinaire sur les revenus plus une pénalité supplémentaire de 10 %.

Cependant, vous n'aurez peut-être pas à payer la pénalité de 10 % si l'une de ces exceptions s'applique: 

• Vous prenez une série de distributions sensiblement égales.
• Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
• Vous payez des primes d'assurance médicale après avoir perdu votre emploi.
• La distribution est due à un prélèvement IRS.
• Vous recevez des distributions de réservistes qualifiés.
• Vous avez besoin d'argent pour une reprise après sinistre qualifiée.
• Vous prenez la distribution pour payer les frais d'études admissibles.
• Vous couvrez les frais d'accouchement ou d'adoption, jusqu'à concurrence de 5 000 $.

Voici un bref aperçu des règles de retrait des Roth IRA:

Règles de retrait Roth IRA
Votre âge	La règle des 5 ans est-elle respectée ?	Impôts et pénalités sur les retraits	Exceptions qualifiées
59 ½ ou plus	Oui	Libre d'impôt et sans pénalité	n / A
59 ½ ou plus	Non	Impôt sur les revenus mais pas de pénalité	n / A
Moins de 59 ½	Oui	Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter les deux si vous avez une exception qualifiée	Achat d'une première maison En raison d'un handicap Versé à un bénéficiaire ou à votre succession après votre décès
Moins de 59 ½	Non	Impôt et pénalité de 10 % sur les gains. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité mais pas la taxe si vous disposez d'une exception qualifiée	Achat d'une première maison Frais d'études admissibles Frais médicaux non remboursés Les primes d'assurance-maladie pendant que vous êtes au chômage En raison d'un handicap Frais d'accouchement ou d'adoption

Exception pour l'achat d'une première maison

Il existe plusieurs exceptions IRS qui vous permettent de retirer de l'argent de votre Roth IRA sans payer de pénalité. L'un des principaux est pour les acheteurs d'une première maison. Fait intéressant, vous pouvez toujours être considéré comme un acheteur d'une première maison même si vous avez déjà été propriétaire d'une maison.

Si vous respectez la règle des 5 ans, vous pouvez éviter les impôts sur le retrait. Cependant, si moins de cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution à l'IRA, vous paierez des impôts sur le revenu sur la partie des revenus de la distribution.

L'argent sort d'un Roth IRA dans un ordre spécifique:

1. Contributions
2. Argent converti à partir d'un autre compte (comme un 401 (k) ou un IRA traditionnel)
3. Gains

Il y a un plafond à vie de 10 000 $, il s'agit donc d'un accord unique pour la plupart des investisseurs. Mais comme les cotisations sont versées en premier, de nombreux investisseurs n'auront pas besoin de puiser dans leurs revenus (ce qui signifie qu'ils peuvent éviter les impôts).

Une fois l'argent retiré, vous disposez de 120 jours pour l'utiliser pour acheter, construire ou reconstruire une maison. Selon les règles de l'IRS, vous pouvez également utiliser l'argent pour aider un enfant, un petit-enfant ou un parent qui répond à la définition d'acheteur d'une première maison.

Frais d'enseignement supérieur

Vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité de votre Roth IRA pour payer les frais d'études supérieures dans un collège, une université, une école professionnelle ou un autre établissement d'enseignement postsecondaire. Mais vous serez toujours redevable de l'impôt sur le revenu sur la portion des revenus.

Les dépenses admissibles comprennent:

• Frais de scolarité
• Frais
• Livres
• Fournitures
• Équipement requis
• Chambre et pension (si vous êtes au moins un étudiant à mi-temps)

La distribution peut être utilisée pour aider votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants ou vos arrière-petits-enfants (et, bien sûr, vous). Mais peu importe qui en bénéficie, le retrait ne peut pas dépasser vos dépenses d'études supérieures pour l'année.

Gardez à l'esprit que les Roth IRA et autres comptes de retraite ne sont pas comptés comme des actifs sur le Demande gratuite d'aide aux étudiants (FAFSA). Cependant, les retraits comptent comme un revenu. Cela signifie que si vous utilisez votre Roth IRA pour payer vos frais d'études, cela pourrait réduire le montant de l'aide financière que vous recevez.

Vous pouvez effectuer un retrait, mais devriez-vous le faire?

Si l'argent est serré, un retrait Roth IRA peut être une solution facile. Néanmoins, si vous pouvez trouver un autre moyen de joindre les deux bouts, faites-le. Vous éviterez les impôts et les pénalités potentiels et, plus important encore, vous garderez votre épargne-retraite intacte et sur la bonne voie. Vous ne pouvez pas "rembourser" l'argent que vous retirez de votre Roth IRA. Une fois que vous effectuez un retrait, cet argent et ses gains potentiels disparaissent à jamais.

Les Roth IRA offrent une croissance et des retraits libres d'impôt sur les distributions admissibles. Si vous retirez de l'argent, vous pourriez manquer des années, voire des décennies, de revenus et de croissance non imposables. Cela, bien sûr, peut prendre une grosse bouchée de votre pécule de retraite. C'est le plus gros inconvénient d'un retrait anticipé.

Voici un bref aperçu des avantages et des inconvénients d'un retrait de votre Roth IRA.

Distributions minimales requises

Contrairement aux IRA traditionnels, il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les Roth IRA de votre vivant. Si vous n'avez pas besoin d'argent, vous pouvez laisser le compte tranquille. Vos cotisations et vos revenus peuvent continuer à croître.

Et si vous possédez le compte depuis au moins cinq ans, vous pouvez laisser votre Roth à un bénéficiaire en franchise d'impôt. Cela fait du Roth une stratégie de transfert de richesse fantastique.

Devriez-vous avoir de l'argent dans votre Roth IRA?

Les Roth IRA offrent de grands avantages fiscaux. Même si vous ne bénéficiez pas d'un allégement fiscal lorsque vous cotisez, vos cotisations et vos revenus augmentent à l'abri de l'impôt. Bien entendu, les retraits admissibles sont également libres d'impôt.

En raison des règles de retrait flexibles, de nombreux investisseurs aiment conserver un « fonds d'urgence » dans leur Roth IRA, une petite partie dédiée à l'argent liquide ou à d'autres investissements à faible risque (comme les CD).

Une fois que vous avez mis de côté suffisamment de liquidités pour les urgences, vous pouvez vous concentrer sur des investissements qui bénéficient de la croissance libre d'impôt de Roth, des choix comme fonds communs de placement, fonds négociés en bourse (FNB), et les actions versant des dividendes.

La ligne de fond

Les implications financières (impôts, pénalités et perte de revenus futurs) peuvent faire d'un retrait anticipé de votre Roth IRA une mauvaise idée. Bien sûr, si vous n'avez pas d'autres options, il peut être réconfortant de savoir que votre Roth est là pour vous.

C'est toujours une bonne idée de vérifier auprès d'un professionnel financier qualifié avant de prendre de grandes décisions concernant les retraits de Roth IRA. Mais si vous portez une attention particulière aux règles énumérées ci-dessus, vous serez sur la bonne voie pour un solide plan de retrait qui protège vos actifs tout en permettant à vos liquidités de retraite de prendre soin de votre famille.