आपकी कर दर वास्तव में कैसे काम करती है

कर की दर क्या है?

एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका (संघीय सरकार और कई राज्य दोनों) a. का उपयोग करता है प्रगतिशील कर दर प्रणाली, जिसमें कर का प्रतिशत व्यक्ति या संस्था की राशि के रूप में बढ़ता है कर योग्य आय बढ़ती है। एक प्रगतिशील कर दर के परिणामस्वरूप अधिक आय वाले करदाताओं से उच्च डॉलर की राशि एकत्र की जाती है।

कर दरों को समझना

किसी देश में उपयोग किए जाने वाले बुनियादी ढांचे के निर्माण और रखरखाव में सहायता के लिए, सरकार आमतौर पर अपने निवासियों पर कर लगाती है। एकत्र किए गए कर का उपयोग राष्ट्र, समाज और उसमें रहने वाले सभी लोगों की भलाई के लिए किया जाता है। यू.एस. और दुनिया भर के कई अन्य देशों में, करदाता द्वारा प्राप्त धन के किसी न किसी रूप पर कर की दर लागू होती है। धन से अर्जित आय हो सकती है

वेतन या वेतन, निवेश आय (लाभांश, ब्याज), निवेश से पूंजीगत लाभ, प्रदान की गई वस्तुओं या सेवाओं से लाभ, आदि। करदाता की कमाई या पैसे का प्रतिशत लिया जाता है और सरकार को प्रेषित किया जाता है।

जब यह आता है आयकर, कर की दर किसी व्यक्ति की कर योग्य आय या निगम की का प्रतिशत है आय जो राज्य, संघीय, और, कुछ मामलों में, नगरपालिका सरकारों के लिए देय है। कुछ नगर पालिकाओं में, शहर या क्षेत्रीय आय कर भी लगाए जाते हैं। किसी व्यक्ति की आय पर लागू होने वाली कर की दर किस पर निर्भर करती है? सीमांत कर ब्रैकेट जिसके अंतर्गत व्यक्ति आता है। सीमांत कर की दर एक पूर्व-निर्धारित आय सीमा से ऊपर कर योग्य आय के अगले डॉलर से लिया गया प्रतिशत है।

यू.एस. सरकार द्वारा उपयोग की जाने वाली सीमांत कर दर इसकी प्रगतिशील कर प्रणाली का संकेत है।

प्रभावी कर दरें

आइए सीमांत और प्रगतिशील कर दरों को स्पष्ट करने के लिए एक उदाहरण का उपयोग करें। व्यक्तियों के लिए, प्रत्येक कर दर के लिए डॉलर की सीमा फाइल करने वाले की स्थिति पर निर्भर करती है, चाहे वह है एक, NS घर का मुखिया, विवाहित फाइलिंग अलग से, या संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग. 2020 के लिए सीमांत कर ब्रैकेट हैं:

2020 फेडरल इनकम टैक्स ब्रैकेट्स और सिंगल फाइलर्स के लिए दरें, संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े और परिवारों के मुखिया
भाव	एकल व्यक्तियों के लिए	संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्तियों के लिए	घर के मुखिया के लिए
10%	$9,875. तक	$19,750. तक	$14,100. तक
12%	$9,876 से $40,125	$19,751 से $80,250	$14,101 से $53,700
22%	$40,126 से $85,525	$80,251 से $171,050	$53,701 से $85,500
24%	$85,526 से $163,300	$171,051 से $326,600	$85,501 से $163,300
32%	$163,301 से $207,350	$326,601 से $414,700	$163,301 से $207,350
35%	$207,351 से $518,400	$414,701 से $622,050	$207,351 से $518,400
37%	$518,401 या अधिक	$622,051 या अधिक	$518,401 या अधिक

एक एकल व्यक्ति जिसने 2020 में $62,000 अर्जित किया, उस पर निम्नानुसार कर लगाया जाएगा: पहले $9,875 पर 10%; अगले $30,249 पर 12% ($9,876 से अधिक की राशि $40,125 तक); फिर अगले $21,874 पर 22% ($40,125 से $62,000 तक की राशि), जिनमें से सभी लगभग बराबर हैं $9,429.66.

एक अन्य व्यक्ति जो $१६०,००० कमाते हैं, पर पहले $९,८७५ पर १०% कर लगाया जाएगा; $30,249 पर 12%; अगले $45,399 पर 22%; तो शेष पर २४%, जो सभी के बराबर है $32,479.64. इस उदाहरण का अनुसरण करते हुए, एकल करदाता जो तीसरे सीमांत कर ब्रैकेट के अंतर्गत आता है, वह एकल फाइलर की तुलना में कम कर का भुगतान करेगा जो चौथे और उच्च ब्रैकेट में आता है।

हालांकि ये व्यक्ति तीसरे और चौथे सीमांत कोष्ठक में आते हैं, वे फ्लैट दरों का भुगतान नहीं करते हैं सीमांत कर की प्रकृति के कारण उनकी सभी आय पर क्रमशः 22% और 24% का हिसाब। अगर उन्होंने किया, तो पहला व्यक्ति 22% x $62,000 =. का भुगतान करेगा $13,640; और दूसरा 24% x $160,000 का भुगतान करेगा = $38,400. कुल मिलाकर, व्यक्तिगत A वास्तव में 15.2% ($9,429.66 ÷ $62,000) की प्रभावी दर से भुगतान करता है और उच्च आय वाला व्यक्ति 20.3% ($32,479.64 ÷ $160,000) की दर से भुगतान करता है। इन दरों को कहा जाता है प्रभावी कर दरें और उस वास्तविक प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करते हैं जिस पर कर एक के दौरान लगाया जाता है कर वर्ष.

बिक्री और पूंजीगत लाभ कर की दरें

कर की दरें केवल अर्जित आय और कॉर्पोरेट लाभ पर लागू नहीं होती हैं। कर की दरें अन्य अवसरों पर भी लागू हो सकती हैं जब कर लगाए जाते हैं, जिनमें शामिल हैं बिक्री कर वस्तुओं और सेवाओं पर, अचल संपत्ति कर, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर, और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर। जब कोई उपभोक्ता खुदरा विक्रेता से कुछ सामान और सेवाएं खरीदता है, तो बिक्री के बिंदु पर वस्तु के बिक्री मूल्य पर बिक्री कर लागू होता है। चूंकि बिक्री कर अलग-अलग राज्य सरकारों द्वारा शासित होता है, इसलिए बिक्री कर की दर अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग होगी। उदाहरण के लिए, 2019 तक जॉर्जिया में राज्य बिक्री कर की दर 4% है, जबकि कैलिफ़ोर्निया में कर की दर 6% है।

चूंकि निवेश से प्राप्त अतिरिक्त आय को आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए सरकार भी लागू होती है पूंजीगत लाभ पर कर की दरें और लाभांश। जब एक निवेश का मूल्य बढ़ता है और सुरक्षा को लाभ के लिए बेचा जाता है, तो निवेशक द्वारा भुगतान की जाने वाली कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि उसने संपत्ति को कितने समय तक अपने पास रखा। एक अल्पकालिक निवेश के पूंजीगत लाभ पर कर की दर (के लिए आयोजित एक निवेश एक साल या उससे कम) निवेशक के साधारण आयकर के बराबर है। तो, एक व्यक्ति जो २४% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है, वह अपने अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर २४% का भुगतान करेगा।

एक वर्ष से अधिक समय तक निवेश से लाभ पर कर की दर 0% से 20% तक होती है। $80,000 से कम कर योग्य आय वाले व्यक्ति 0% का भुगतान करते हैं। $80,000 और $441,450 के बीच कर योग्य आय वाले व्यक्ति 15% का भुगतान करते हैं, और $441,450 से अधिक आय वाले निवेशक पूंजीगत लाभ पर 20% कर की दर का भुगतान करते हैं। योग्य लाभांश समान कर दर अनुसूची के अधीन हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होती है। गैर-योग्य लाभांश में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के समान कर दरें होती हैं।

विदेश में कर की दरें

टैक्स की दरें अलग-अलग देशों में अलग-अलग होती हैं। कुछ देश एक प्रगतिशील कर प्रणाली लागू करते हैं, जबकि अन्य इसका उपयोग करते हैं प्रतिगामी या आनुपातिक कर दरें। एक प्रतिगामी कर अनुसूची वह है जिसमें कर की दर बढ़ जाती है क्योंकि कर योग्य राशि घट जाती है।

आनुपातिक या सम कर दर प्रणाली सभी कर योग्य राशियों पर समान कर दरों को लागू करती है, चाहे आय का स्तर कुछ भी हो।रूस,बोलीविया,और ग्रीनलैंड उन देशों के उदाहरण हैं जहां करों की यह व्यवस्था लागू है।