नकद शेष पेंशन योजना परिभाषा
कैश बैलेंस पेंशन योजना क्या है?
एक नकद शेष पेंशन योजना है a पेंशन योजना जीवन भर के विकल्प के साथ वार्षिकी. नकद शेष योजना के लिए, नियोक्ता एक प्रतिभागी के खाते को उनके वार्षिक मुआवजे और ब्याज शुल्क के एक निर्धारित प्रतिशत के साथ जमा करता है।
नकद शेष पेंशन योजना एक परिभाषित-लाभ योजना है। जैसे, योजना की फंडिंग सीमाएं, फंडिंग आवश्यकताएं, और निवेश जोखिम परिभाषित-लाभ आवश्यकताओं पर आधारित हैं। पोर्टफोलियो में परिवर्तन, सेवानिवृत्ति या समाप्ति पर प्रतिभागी द्वारा प्राप्त अंतिम लाभों को प्रभावित नहीं करते हैं, और कंपनी पोर्टफोलियो में लाभ और हानि के सभी स्वामित्व वहन करती है।
चाबी छीन लेना
- एक नकद शेष पेंशन योजना वह है जिसमें प्रतिभागियों को उनके वार्षिक मुआवजे और ब्याज शुल्क का एक निर्धारित प्रतिशत प्राप्त होता है।
- ऐसी योजनाओं का लाभ यह है कि उम्र के साथ योगदान की सीमा बढ़ती जाती है।
- ६० वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोग पूर्व-कर योगदान की तुलना में सालाना २००,००० डॉलर से अधिक की बचत कर सकते हैं।
- इस बीच, 401 (के) के लिए, 50 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए कुल नियोक्ता और कर्मचारी योगदान 2021 में $ 64,500 (2020 में $ 63,500) तक सीमित हैं।
नकद शेष पेंशन योजनाओं को समझना
हालांकि नकद शेष पेंशन योजना एक परिभाषित-लाभ योजना है, नियमित परिभाषित-लाभ योजना के विपरीत, नकद शेष योजना को एक व्यक्तिगत खाते के आधार पर बनाए रखा जाता है, बहुत कुछ परिभाषित-योगदान की तरह योजना। नकद शेष योजना इसी तरह कार्य करती है a परिभाषित योगदान योजना क्योंकि प्रतिभागी के पोर्टफोलियो के मूल्य में परिवर्तन वार्षिक योगदान को प्रभावित नहीं करते हैं।
नकद शेष पेंशन योजना की अतिरिक्त विशेषताएं निम्न से मिलती जुलती हैं 401 (के) योजनाएँ। एक पारंपरिक पेंशन योजना की तरह, निवेश को पेशेवर रूप से प्रबंधित किया जाता है, और प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित लाभ का वादा किया जाता है। हालांकि, मासिक आय स्ट्रीम की शर्तों के बजाय 401 (के) -स्टाइल अकाउंट बैलेंस के संदर्भ में लाभ बताए गए हैं।
एक 401 (के) के अतिरिक्त, नकद शेष पेंशन योजना होने से, सेवानिवृत्ति बचतकर्ता को उनके स्लैश में मदद मिल सकती है कर बिल और अपने घोंसले के अंडे को मजबूत करें। हालांकि, उदार पारंपरिक पेंशन योजनाओं पर निर्भर रहने वालों में उत्साह कम है।
कई पुराने व्यापार मालिक अपनी सेवानिवृत्ति बचत को टर्बोचार्ज करने के लिए इस प्रकार की योजनाओं की तलाश करते हैं क्योंकि उदार योगदान सीमाएं उम्र के साथ बढ़ती हैं। 60 साल और उससे अधिक उम्र के लोग सालाना 200,000 डॉलर से अधिक की कमाई कर सकते हैं प्रीटैक्स योगदान.
401 (के) के साथ, 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए कुल नियोक्ता और कर्मचारी योगदान बहुत अधिक सीमित हैं। २०२१ कर वर्ष के लिए, अधिकतम संयुक्त योगदान $६४,५०० (२०२० के लिए $६३,५००) है। उस आंकड़े में 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए $6,500 का "कैच-अप" भत्ता शामिल है।
कैश बैलेंस पेंशन प्लान कैसे काम करते हैं
रैंक-एंड-फाइल कर्मचारियों के लिए कैश-बैलेंस नियोक्ता योगदान आमतौर पर 3% योगदान की तुलना में वेतन का लगभग 6% होता है जो कि 401 (के) योजनाओं के विशिष्ट होते हैं। प्रतिभागियों को वार्षिक "ब्याज क्रेडिट" भी प्राप्त होता है। यह क्रेडिट एक निश्चित दर पर सेट किया जा सकता है, जैसे कि 5%, या एक परिवर्तनीय दर, जैसे कि 30-वर्ष की ट्रेजरी दर। सेवानिवृत्ति पर, प्रतिभागी अपने खाते की शेष राशि, या एकमुश्त राशि के आधार पर वार्षिकी ले सकते हैं, जिसे बाद में आईआरए या किसी अन्य नियोक्ता की योजना में शामिल किया जा सकता है।
401 (के) योजनाओं की तुलना में नियोक्ताओं के लिए नकद शेष पेंशन योजना अधिक महंगी हो सकती है, क्योंकि एक बीमांकिक को प्रत्येक वर्ष यह प्रमाणित करना होगा कि योजना ठीक से वित्त पोषित है। विशिष्ट लागतों में $2,000 से $5,000 सेटअप शुल्क, $2,000 से $10,000 वार्षिक प्रशासन शुल्क, और निवेश-प्रबंधन शुल्क 0.25% से 1% संपत्ति तक शामिल हैं।