टैक्स-आश्रित वार्षिकी परिभाषा

टैक्स-आश्रित वार्षिकी क्या है?

एक कर-आश्रय वार्षिकी एक प्रकार का निवेश वाहन है जो एक कर्मचारी को आय से सेवानिवृत्ति खाते में प्रीटैक्स योगदान करने देता है। चूंकि योगदान प्रीटैक्स हैं, आईआरएस योगदान और संबंधित लाभों पर तब तक कर नहीं लगाता जब तक कि कर्मचारी उन्हें योजना से वापस नहीं ले लेता। चूंकि नियोक्ता भी योजना में प्रत्यक्ष योगदान कर सकता है, कर्मचारी को अतिरिक्त कर-मुक्त धन अर्जित होने का लाभ मिलता है।

टैक्स-आश्रित वार्षिकी को समझना

संयुक्त राज्य अमेरिका में, एक विशिष्ट कर-आश्रित वार्षिकी है 403 (बी) योजना. यह योजना कुछ गैर-लाभकारी और सार्वजनिक शिक्षा संस्थानों के कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत की कर-आश्रित विधि प्रदान करती है। आमतौर पर एक अधिकतम राशि होती है जो प्रत्येक कर्मचारी योजना में योगदान कर सकता है, लेकिन कभी-कभी कैच-अप प्रावधान होते हैं जो कर्मचारियों को पिछले वर्षों के लिए अतिरिक्त योगदान करने की अनुमति देता है जब उन्होंने योगदान को अधिकतम नहीं किया था।

आईआरएस टीएसए में योगदान को सीमित करता है कर वर्ष 2020 के लिए $19,500, जो 401 (के) योजनाओं के समान कैप है। टीएसए 50 वर्ष से अधिक आयु के प्रतिभागियों के लिए कैच-अप प्रावधान भी प्रदान करते हैं, जो कि कर वर्ष 2020 के लिए $ 6,500 का योग है। कर वर्ष 2021 के लिए, ये संख्या अपरिवर्तित रहती है।टैक्स आश्रय वार्षिकी में उन प्रतिभागियों के लिए आजीवन कैच-अप भी शामिल है जिन्होंने योग्यता के लिए काम किया है 15 साल या उससे अधिक के लिए संगठन और जिसका औसत योगदान स्तर उस पर कभी भी $5,000 से अधिक नहीं था अवधि। योगदान, कैच-अप प्रावधान और एक नियोक्ता मैच सहित, कुल योगदान एक निश्चित सीमा तक आय के 100% से अधिक नहीं हो सकता।

सभी योग्य सेवानिवृत्ति योजना आवश्यकता है कि निकासी 59½ वर्ष की आयु के बाद ही शुरू हो। जब तक कुछ छूट लागू नहीं होती हैं, तब तक प्रारंभिक निकासी 10% IRS दंड के अधीन हो सकती है। आईआरएस कर निकासी सामान्य आय के रूप में होती है और उन्हें लाभार्थी के 72 वर्ष के होने के बाद शुरू करने की आवश्यकता होती है, जो कि 70½ से अधिक है। सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियम 2019 में। नियोक्ता या योजना प्रदाता के प्रावधानों के आधार पर, कर्मचारी 59½ वर्ष की आयु से पहले ऋण के माध्यम से धन का उपयोग कर सकते हैं। अधिकांश योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, यदि कर्मचारी अक्षम हो जाता है तो वे निकासी की अनुमति भी दे सकते हैं।

टीएसए बनाम। 401 (के) योजनाएं

लोग अक्सर टीएसए की तुलना से करते हैं 401 (के) योजनाएँ। सबसे बड़ी समानता यह है कि दोनों योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता के विशिष्ट वर्गों का प्रतिनिधित्व करती हैं जो उनके उपयोग और उनके कर लाभों के लिए योग्यता स्थापित करती हैं। दोनों योजनाएं कर-आस्थगित आधार पर सेवानिवृत्ति बचत जमा करने की दिशा में प्रीटैक्स योगदान की अनुमति देकर व्यक्तिगत बचत को प्रोत्साहित करती हैं।

वहां से, दोनों योजनाएं अलग हो जाती हैं। विशेष रूप से, 401 (के) योजनाएं किसी भी योग्य निजी क्षेत्र के कर्मचारी के लिए उपलब्ध हैं जो किसी योजना के साथ कंपनी के लिए काम करती है। TSA योजनाएँ कर-मुक्त संगठनों और पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों के लिए आरक्षित हैं। गैर-लाभकारी संगठन जो धर्मार्थ, धार्मिक या शैक्षिक उद्देश्यों के लिए मौजूद हैं और धारा 501 (सी) 3 के तहत योग्य हैं आंतरिक राजस्व कोड कर्मचारियों को टीएसए योजनाओं की पेशकश कर सकता है।