पारंपरिक आईआरए डिडक्टिबिलिटी सीमाएं
ए पारंपरिक इरा सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं के लिए दो मुख्य कर लाभ के साथ आता है। पहला यह है कि आपका निवेश तब तक कर-मुक्त हो जाता है जब तक कि आपके सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान निकासी करने का समय न हो। दूसरा लाभ कर समय पर लिया जाता है। आपके पारंपरिक आईआरए में योगदान आंशिक रूप से या पूरी तरह से आपके. से घटाया जा सकता है आय, इस प्रकार आपके कर दायित्व को कम करता है।
लेकिन हर कोई जो पारंपरिक आईआरए में योगदान देता है, वह इस अग्रिम कर लाभ का आनंद नहीं ले सकता है। आय सीमा उच्च आय अर्जित करने वालों और कर्मचारियों पर लागू होती है जो काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए जाते हैं।
नीचे हम योगदान नियमों और सीमाओं पर अधिक विस्तार से चर्चा करते हैं।
चाबी छीन लेना
- संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले एकल फाइलर और विवाहित जोड़े आईआरए योगदान को पूरी तरह से घटा सकते हैं यदि वे नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं।
- यदि आप या आपके पति या पत्नी एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, तो आय सीमा लागू होती है।
- गैर-कामकाजी पति-पत्नी अभी भी अपने खाते में आईआरए योगदान कर सकते हैं यदि विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से फाइल करते हैं और उनकी आय दोनों पति-पत्नी अपने आईआरए में योगदान से अधिक है।
अंशदान सीमा
एक व्यक्ति IRA में 2020 और 2021 के लिए प्रति वर्ष $6,000 का अधिकतम योगदान कर सकता है। NS आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ५० या उससे अधिक उम्र के सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं को ए. बनाने की अनुमति देता है कैच-अप योगदान अतिरिक्त $1,000 का।
आपका आईआरए योगदान घटाना
चाहे आप पारंपरिक आईआरए में योगदान को आंशिक रूप से या पूरी तरह से घटा सकते हैं, यह तीन कारकों पर निर्भर करेगा: चाहे आप या आपके पति या पत्नी (या दोनों) नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना, आपकी फाइलिंग स्थिति, और में एक सक्रिय भागीदार हैं आपका संशोधित समायोजित सकल आय (मैगी)।
सक्रिय प्रतिभागी
हम नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं पर चर्चा करके शुरू करेंगे। इनमें परिभाषित योगदान योजनाएं शामिल हैं जैसे कि 401 (के) योजना, स्टॉक बोनस योजनाएं, धन खरीद योजना, तथा परिभाषित लाभ योजनाएं जैसे पेंशन। कुछ हद तक भ्रमित करने वाली, IRA- आधारित योजनाएँ जैसे कि सितंबर इरा तथा सरल इरा नियोक्ता प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं भी हैं। यदि इनमें से किसी भी योजना के लिए आपके खाते में योगदान किया जा रहा है, तो आपको नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में एक सक्रिय भागीदार माना जाएगा।
बताने का सबसे आसान तरीका है अपनी जांच करना फॉर्म डब्ल्यू-2. यदि आप कवर किए गए हैं तो बॉक्स 13 में "सेवानिवृत्ति योजना" बॉक्स में एक चेक होगा। यदि आप अपनी स्थिति के बारे में सुनिश्चित नहीं हैं, तो अपने नियोक्ता या अपने कर पेशेवर से पूछताछ करें।
सिंगल फाइलर्स
ए एकल फाइलर बिना किसी नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना के पारंपरिक आईआरए योगदान की पूरी राशि में कटौती कर सकते हैं।हालाँकि, यदि आप काम पर सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हैं, तो ये आय प्रतिबंध लागू होते हैं:
- यदि आपका संशोधित एजीआई 2021 के लिए $66,000 या उससे कम है (2020 के लिए $65,000) तो पूर्ण कटौती उपलब्ध है।
- 2021 के लिए $66,000 और $76,000 के बीच आय के लिए आंशिक कटौती उपलब्ध है (2020 के लिए $65,000 और $75,000)।
- 2021 के लिए $76,000 (2020 के लिए $75, 000) से अधिक की आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है।
संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग
जोड़े जो हैं संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग यदि कोई पति या पत्नी काम पर सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर नहीं किया जाता है तो पूर्ण आईआरए कटौती ले सकते हैं।यदि एक पति या पत्नी एक योजना में भाग लेते हैं, तो ये आय प्रतिबंध लागू होते हैं:
- यदि आपका संशोधित एजीआई 2021 के लिए $198,000 या उससे कम है (2020 के लिए $196,000) तो पूर्ण कटौती उपलब्ध है।
- 2021 के लिए $198,000 और $208,000 के बीच आय के लिए आंशिक कटौती उपलब्ध है (2020 के लिए $196,000 और $206,000)।
- 2021 के लिए $208,000 (2020 के लिए $206,000) से अधिक आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है।
यदि दोनों पति-पत्नी काम पर सेवानिवृत्ति योजनाओं में भाग लेते हैं तो आय सीमा कम फायदेमंद होती है:
- यदि आपकी संशोधित एजीआई 2021 के लिए $ 105,000 या उससे कम है (2020 के लिए $ 104,000) तो पूर्ण कटौती उपलब्ध है।
- 2021 के लिए $105,000 और $125,000 (2020 के लिए $104,000 और $124,000) के बीच आय के लिए आंशिक कटौती उपलब्ध है।
- 2021 के लिए $125,000 (2020 के लिए $124,000) से अधिक आय के लिए कोई कटौती उपलब्ध नहीं है।
विवाहित फाइलिंग अलग से
करदाता जो हैं विवाहित फाइलिंग अलग से यदि पति या पत्नी में से कोई एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेता है, तो आय की सीमा काफी कम हो जाती है। यदि आपकी आय $10,000 से कम है, तो आप आंशिक कटौती कर सकते हैं। एक बार जब आपकी आय $10,000 हो जाती है, तो आप किसी भी कटौती के हकदार नहीं होते हैं। यदि पति या पत्नी के पास कार्य-प्रायोजित योजना नहीं है, तो कोई आय सीमा नहीं है।
रोथ इरा योगदान
यदि आप पारंपरिक आईआरए के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं, तो रोथ आईआरए में योगदान करने पर विचार करें। योगदान कर-पश्चात डॉलर के साथ किया जाता है, जब आप सेवानिवृत्त होते हैं तो योग्य निकासी कर-मुक्त होती है, और कोई नहीं आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी), जिसका अर्थ है कि आप जब तक चाहें अपने निवेश को बढ़ने दे सकते हैं।
रोथ आईआरए योगदान नियम नेविगेट करने में थोड़ा आसान है। 2021 के लिए $125,000 या उससे कम (2020 के लिए $124,000) कमाने वाले एकल फाइलर अधिकतम राशि का योगदान कर सकते हैं। संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े अधिकतम योगदान कर सकते हैं यदि वे 2021 के लिए $198,000 या उससे कम कमाते हैं (2020 के लिए $196,000)। यह विवाहित जोड़े अलग-अलग दाखिल कर रहे हैं (लेकिन फिर भी एक साथ रह रहे हैं) जिन्हें सबसे कम लाभ मिलेगा। वे केवल कम राशि का योगदान कर सकते हैं, और केवल $10,000 या उससे कम की आय पर। अन्यथा, यदि वे पूरे कर वर्ष के लिए अलग रहते हैं, तो वे 2021 के लिए $125,000 (2020 के लिए $124,000) तक कमा सकते हैं और फिर भी एक रोथ IRA में अधिकतम योगदान कर सकते हैं।
पति-पत्नी इरा योगदान
ए पति-पत्नी IRA दोनों पति-पत्नी को अपने पारंपरिक आईआरए योगदान को अधिकतम करने की अनुमति देता है, भले ही एक पति या पत्नी काम नहीं कर रहा हो या बहुत कम योग्य आय हो। के लिए एक पति-पत्नी IRA योगदान करें, दोनों IRA को अलग-अलग खातों के रूप में बनाए रखा जाना चाहिए (उन्हें संयुक्त रूप से नहीं रखा जा सकता है)।
इसके अलावा, जोड़े को एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना होगा। आपका संयुक्त योगदान $12,000 से कम होगा (या $१४,००० यदि दोनों पति-पत्नी ५० या अधिक उम्र के हैं), या वर्ष के लिए आपका कुल कर योग्य मुआवजा।
योगदान की समय सीमा
IRA योगदान करने की समय सीमा उस वर्ष के लिए अपना कर रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख है, जिस वर्ष आप योगदान कर रहे हैं। आम तौर पर, इसका मतलब है कि आपके पास अपने आईआरए खाते में धन जमा करने के लिए अगले वर्ष 15 अप्रैल तक एक पूर्ण वर्ष है।यदि 15 अप्रैल सप्ताहांत या छुट्टी पर पड़ता है, तो समय सीमा अगले कारोबारी दिन है।
ध्यान दें कि आप इसके बजाय 2020 के टैक्स वर्ष के लिए 17 मई, 2021 तक IRA में योगदान कर सकते हैं COVID-19 के जवाब में IRS द्वारा प्रदान की गई समय सीमा विस्तार दाखिल करने के कारण अप्रैल १५th सर्वव्यापी महामारी।
साथ ही, २२ फरवरी, २०२१ को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि २०२१ के शीतकालीन तूफान के शिकार हैं टेक्सास में विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने और कर बनाने के लिए जून 15, 2021 तक का समय होगा भुगतान। अन्य बातों के अलावा, इसका मतलब यह भी है कि प्रभावित करदाताओं के पास 2020 IRA योगदान करने के लिए जून 15, 2021 तक का समय होगा।
पिछले वर्ष के लिए योगदान करते समय, अपने चेक या किसी भी योगदान फॉर्म पर लागू वर्ष का उल्लेख करना सुनिश्चित करें। यदि आप यह जानकारी प्रदान नहीं करते हैं, तो आपका आईआरए संरक्षक या ट्रस्टी उस वर्ष का निर्धारण नहीं कर पाएगा जिसके लिए आप योगदान देना चाहते हैं। नतीजतन, योगदान उस कर वर्ष के लिए रिपोर्ट किया जाएगा जिसमें उन्होंने चेक प्राप्त किया था।
उम्र प्रतिबंध
NS सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियम 2020 में शुरू होने वाले पारंपरिक IRA योगदान पर आयु प्रतिबंध को समाप्त कर दिया।दूसरे शब्दों में, जब तक आपके पास काम से आय है, आप अपने आईआरए में योगदान कर सकते हैं। 2019 और उससे पहले के लिए, 70½ या उससे अधिक उम्र के लोगों को पारंपरिक IRA योगदान करने से रोक दिया गया था।
तल - रेखा
कई कारक निर्धारित करते हैं कि क्या करदाता अपने आय करों से पारंपरिक आईआरए में योगदान घटा सकता है। यदि आपकी आय अधिक है, या आप नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, तो यह है यह देखने के लिए कि क्या आप इसके लिए योग्य हैं, एक वित्तीय योजनाकार या सेवानिवृत्ति सलाहकार के साथ सार्थक जाँच करें टैक्स लाभ।