मैं अपने आईआरए को ट्रस्ट में कैसे रख सकता हूं?

आप अपना नहीं डाल सकते व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) एक ट्रस्ट में जब आप रह रहे हों। हालाँकि, आप किसी ट्रस्ट को नाम दे सकते हैं: लाभार्थी आपके IRA का और निर्देश दें कि आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति को कैसे संभाला जाए। यह पारंपरिक सहित सभी प्रकार के IRA पर लागू होता है, रोथ, सितम्बर, तथा सरल इरा. यदि आप अपनी संपत्ति योजना के हिस्से के रूप में एक ट्रस्ट स्थापित करते हैं और अपनी आईआरए संपत्तियों को शामिल करना चाहते हैं, तो यह है एक आईआरए की विशेषताओं और निश्चित से जुड़े कर परिणामों पर विचार करना महत्वपूर्ण है लेनदेन।

एक आईआरए क्या है?

IRAs को 1974 में के तहत बनाया गया था कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम

, या ERISA, कामगारों को अपने दम पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद करने के लिए। उस समय, कई नियोक्ता पारंपरिक शैली की पेंशन योजनाओं की पेशकश करने का जोखिम नहीं उठा सकते थे, केवल कर्मचारियों को छोड़कर सामाजिक सुरक्षा के लाभ काम बंद करने के बाद।

नए आईआरए खातों ने दो लक्ष्य हासिल किए। सबसे पहले, उन्होंने प्रदान किया कर आस्थगित उन लोगों के लिए सेवानिवृत्ति बचत जो एक के तहत कवर नहीं हैं नियोक्ता प्रायोजित योजना. दूसरा, जिन लोगों को कवर किया गया था, उनके लिए IRAs ने सेवानिवृत्ति-योजना की संपत्ति के लिए एक जगह प्रदान की, जब खाताधारक ने नौकरी बदली और तब भी बढ़ना जारी रखा। इरा रोलओवर.

IRA का मालिक कौन हो सकता है?

जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों का स्वामित्व केवल एक व्यक्ति के पास हो सकता है। उन्हें संयुक्त रूप से नहीं रखा जा सकता है, न ही उन्हें किसी संस्था द्वारा संचालित किया जा सकता है, जैसे कि a विश्वास या छोटा व्यवसाय। इसके अतिरिक्त, योगदान केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ मानदंडों को पूरा किया जाए। उदाहरण के लिए, मालिक के पास कर योग्य होना चाहिए अर्जित आय योगदान का समर्थन करने के लिए। एक गैर-कामकाजी पति या पत्नी भी एक आईआरए का मालिक हो सकता है लेकिन जरूरी है कामकाजी जीवनसाथी से योगदान प्राप्त करें, और कामकाजी पति या पत्नी की आय मानदंडों को पूरा करना चाहिए।

भले ही योगदान की उत्पत्ति कहीं से भी हो, IRA के मालिक को स्थिर रहना चाहिए। कर योग्य वितरण के रूप में वर्गीकृत होने से बचने के लिए केवल कुछ स्वामित्व हस्तांतरण की अनुमति है। यदि किसी ट्रस्ट को हस्तांतरित किया जाता है, तो IRA संपत्ति कर योग्य हो जाती है क्योंकि इस हस्तांतरण को वितरण के रूप में देखा जाता है आईआरएस. इसके अलावा, अगर वितरण के समय मालिक की उम्र 59½ से कम है, तो जल्दी निकासी दंड लगाया जाता है। ट्रस्ट एक मृत मालिक की आईआरए संपत्ति स्वीकार कर सकता है, हालांकि, और विरासत में आईआरए स्थापित कर सकता है।

एक ट्रस्ट लाभार्थी के लाभ

एक आईआरए के लिए लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नामकरण फायदेमंद हो सकता है क्योंकि मालिक यह तय कर सकते हैं कि लाभार्थी अपनी बचत का उपयोग कैसे करते हैं। एक ट्रस्ट उपकरण को इस तरह से डिजाइन किया जा सकता है कि के लिए विशेष प्रावधान विरासत विशिष्ट लाभार्थियों पर लागू होते हैं—एक उपयोगी विकल्प यदि लाभार्थियों की आयु में बहुत अंतर है, या यदि उनमें से कुछ की विशेष आवश्यकता है। बहुत से लोग यह भी मानते हैं कि ट्रस्ट लाभार्थियों के लिए कर बचत प्रदान करता है, लेकिन ऐसा कम ही होता है।

विचार करने के लिए महत्वपूर्ण कारक हैं कि कैसे लाभार्थी आईआरए संपत्तियों का कब्जा लेते हैं और किस समय अवधि में। एक ट्रस्ट सलाहकार से सलाह लें जो अच्छी तरह से वाकिफ हो विरासत में मिला IRAs. अधिकतम प्राप्त करने के लिए खिंचाव विकल्प खाते के वितरण के लिए, ट्रस्ट के पास "पास-थ्रू" और "नामित लाभार्थी" जैसे विशिष्ट शब्द होने चाहिए। यदि एक ट्रस्ट में आईआरए विरासत में लेने के प्रावधान नहीं हैं, इसे फिर से लिखा जाना चाहिए, या व्यक्तियों को लाभार्थियों के रूप में नामित किया जाना चाहिए बजाय।

एक ट्रस्ट लाभार्थी के नुकसान

हालांकि सभी संपत्तियों को ट्रस्ट के नाम पर ले जाना और इसे सेवानिवृत्ति खातों पर लाभार्थी के रूप में नामित करना आम बात है, यह हमेशा एक अच्छा निर्णय नहीं होता है। ट्रस्ट, अन्य गैर-व्यक्तियों के समान, जो IRA संपत्ति प्राप्त करते हैं, त्वरित निकासी आवश्यकताओं के अधीन हैं, जो अक्सर मूल IRA मालिक की मृत्यु के पांच साल के भीतर होते हैं।

यदि आईआरएस द्वारा "पास-थ्रू" ट्रस्ट नियम लागू होते हैं, तो आईआरए संपत्ति को 10 साल की अवधि के भीतर वापस ले लिया जाना चाहिए। (यदि ट्रस्ट लाभार्थी पात्र नामित लाभार्थी है तो एक अपवाद किया जाता है। एक पात्र नामित लाभार्थी में एक जीवित पति या पत्नी, एक विकलांग व्यक्ति, एक गंभीर रूप से बीमार व्यक्ति, एक नाबालिग बच्चा, या एक ऐसा व्यक्ति शामिल है जो नहीं है खाता स्वामी से 10 वर्ष से अधिक छोटा।) यदि "पास-थ्रू" ट्रस्ट नियम लागू नहीं होते हैं, तो IRA संपत्ति को 5 साल के भीतर वापस लेना होगा। अवधि।

खाते के आकार के आधार पर, यह लाभार्थियों पर बोझ डाल सकता है। विशेष रूप से हानिकारक को नष्ट कर रहा है पति-पत्नी उत्तराधिकार प्रावधान लाभार्थी के रूप में जीवनसाथी के बजाय ट्रस्ट का नामकरण करके।

जबकि ट्रस्ट अधिकांश को सुव्यवस्थित कर सकते हैं जायदाद की योजना क्षेत्रों में, वे विरासत में मिले IRA के लाभार्थियों के लिए अधिक कागजी कार्रवाई और यहां तक ​​कि अतिरिक्त कर बोझ भी बना सकते हैं। एक संपत्ति योजनाकार, वकील और एकाउंटेंट के साथ मिलकर काम करें, जो एक विरासत को अधिकतम करने के लिए ट्रस्ट और आईआरए के बारे में सभी जानकार हैं।