क्यों आईआरए, रोथ आईआरए, और 401 (के) योगदान सीमित हैं

योगदान पारंपरिक इरा, रोथ इरा, 401 (के), और अन्य सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं सीमित आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा अत्यधिक भुगतान वाले श्रमिकों को उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले कर लाभों से औसत कर्मचारी से अधिक लाभ से रोकने के लिए।

अंशदान की सीमा योजना के प्रकार, योजना में भाग लेने वाले की उम्र और कुछ मामलों में व्यक्ति की कमाई के हिसाब से अलग-अलग होती है।

सेवानिवृत्ति योजना कर लाभ

पारंपरिक आईआरए और 401 (के) खातों में योगदान के साथ किया जाता है कर पूर्व डॉलर, जो वर्ष के लिए कर्मचारी के आयकर के बोझ को काफी कम कर सकता है। इन खातों में पैसा कर-स्थगित हो जाता है, लेकिन निकासी आयकर के अधीन है।

इसके विपरीत, रोथ इरा और रोथ 401 (के) योगदान कर के बाद डॉलर के साथ किया जाता है। रोथ खातों में निवेश भी कर-मुक्त होता है, लेकिन पारंपरिक सेवानिवृत्ति खातों के विपरीत, योग्य निकासी पर कर नहीं लगाया जाता है। रोथ योजनाएं विशेष रूप से फायदेमंद हैं क्योंकि वे सेवानिवृत्ति के दौरान करों में कम पैसे का भुगतान करने में आपकी सहायता कर सकती हैं।

पारंपरिक और रोथ दोनों योगदानों को सीमित कर दिया गया है ताकि उच्च वेतन वाले कर्मचारी जो अपने मुआवजे की बड़ी मात्रा में आस्थगित कर सकते हैं, इन कर लाभों का अनुचित लाभ नहीं उठाते हैं।

401 (के) अंशदान सीमाएं

२०२० और २०२१ के लिए, ५० वर्ष से कम आयु के कर्मचारियों के लिए ४०१ (के) योजना में अधिकतम योगदान, पारंपरिक या रोथ, $१९,५०० है। नियोक्ता भी इनमें से किसी के माध्यम से योगदान कर सकते हैं गैर-वैकल्पिक deferrals या योगदान मिलान.

हालांकि, सभी स्रोतों से कुल योगदान कर्मचारी के मुआवजे से कम या 2020 में $ 58,000 (2020 के लिए $ 57,000) से अधिक नहीं होना चाहिए।

उन कर्मचारियों को प्रोत्साहित करने के लिए जो अपने करियर के अंत के करीब हैं और अधिक पैसा निकालने के लिए, आईआरएस अतिरिक्त अनुमति देता है कैच-अप योगदान 50 या उससे अधिक उम्र के किसी के लिए भी। 2020 और 2021 के लिए, कैच-अप योगदान $6,500 है, और सभी स्रोतों से कुल योगदान सीमा $64,500 (2020 के लिए $63,400) है।

जब तक आप काम करना जारी रखते हैं, आप किसी भी प्रकार के 401 (के) में योगदान करना जारी रख सकते हैं, चाहे आपकी उम्र कितनी भी हो।

गैर-भेदभाव परीक्षण: 401(के) केवल

401 (के) योजनाओं के मामले में, आईआरएस के योगदान पर सीमाएं लगाता है अत्यधिक वेतन पाने वाले कर्मचारी. गैर-भेदभाव परीक्षण के रूप में संदर्भित, इन नियमों का उद्देश्य सभी क्षतिपूर्ति स्तरों पर समान भागीदारी को प्रोत्साहित करना है।

अपनी योग्य स्थिति को बनाए रखने के लिए 401 (के) योजना के लिए, बड़ी कमाई करने वाले कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान वेतन— $130,000 से अधिक—दूसरे द्वारा किए गए औसत योगदान के एक निश्चित प्रतिशत से अधिक नहीं होना चाहिए कर्मचारियों।

यह उच्च स्तर के कर्मचारियों, जैसे अधिकारियों और प्रबंधकों को रैंक और फ़ाइल के बीच योजना भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए प्रेरित करता है। जैसे-जैसे औसत नियमित कर्मचारी योगदान बढ़ता है, वह राशि जो अधिक उच्च मुआवजे वाले कर्मचारी योगदान कर सकते हैं, वार्षिक अधिकतम तक बढ़ जाती है।

आईआरए योगदान सीमाएं

कर वर्ष २०२० और २०२१ के लिए, ५० वर्ष से कम आयु के आईआरए खातों में निवेशक $६,००० के अधिकतम योगदान तक सीमित हैं, या उनके मुआवजे का १००%, जो भी कम हो। ५० वर्ष और उससे अधिक आयु के लोग सालाना १,००० डॉलर तक का अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में योग्य आय अर्जित कर रहे हैं, तो आप रोथ आईआरए में योगदान करना जारी रख सकते हैं, लेकिन पारंपरिक आईआरए में नहीं। ध्यान दें कि यह सीमा कर वर्ष 2020 में समाप्त हो रही है। NS सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) अधिनियम, 2020 की शुरुआत में कानून में हस्ताक्षरित, उन लोगों को अनुमति देता है जो उम्र की परवाह किए बिना IRA में योगदान जारी रखने के लिए काम कर रहे हैं। 

401 (के) योजनाओं की तरह, आईआरए के लिए वार्षिक योगदान सीमा एक ही व्यक्ति द्वारा रखे गए सभी खातों पर लागू होती है। यदि आपके पास पारंपरिक और रोथ आईआरए दोनों हैं, तो दोनों खातों में आपके कुल योगदान $6,000, या $7,000 से अधिक नहीं हो सकते हैं यदि आप 50 या अधिक हैं। 

खेल के मैदान को समतल करना

क्योंकि उन्हें नियोक्ताओं के माध्यम से पेश नहीं किया जाता है, IRAs उस प्रकार के गैर-भेदभाव परीक्षण के अधीन नहीं हैं जो 401 (के) योगदान पर लागू होता है।

हालाँकि, IRA को औसत कर्मचारी को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए विकसित किया गया था, न कि दूसरे के रूप में कर आश्रय अमीरों के लिए।अमीरों को अनुचित लाभ को रोकने के लिए, कर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में योगदान हो सकता है यदि खाताधारक या पति या पत्नी किसी नियोक्ता द्वारा प्रायोजित योजना से आच्छादित हैं, या यदि उनकी संयुक्त आय इसके ऊपर निश्चित मात्रा.  

इसके अलावा, रोथ आईआरए योगदान उन लोगों के लिए चरणबद्ध हैं जिनके संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एक निश्चित स्तर से ऊपर है।

रोथ आईआरए में कम योगदान की अनुमति है:

• 2021 के लिए $125,000 और $140,000 (2020 के लिए $124,000 से $139,000) के बीच एमएजीआई के साथ एकल फाइलर।
• 2021 में संयुक्त रूप से $198,000 से $208,000 (2020 में $196,000 से $206,000) की कमाई करने वाले विवाहित जोड़े।

रोथ आईआरए योगदान की अनुमति नहीं है:

• 2021 में सिंगल फाइलर $140,000 (2020 में $139,000) से अधिक कमा रहे हैं।
• संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़े 2021 में $208,000 (2020 में $206,000) से अधिक कमाते हैं।