क्या मैं अपने आईआरए से दान में दान करने के लिए धन का उपयोग कर सकता हूं?
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते से पैसा दान में दिया जा सकता है। क्या अधिक है, यदि आप उस उम्र तक पहुँच गए हैं जहाँ आपको लेने की आवश्यकता है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) अपने पारंपरिक आईआरए से, आप उस पैसे को दान में दान करके उन पर करों का भुगतान करने से बच सकते हैं। उस टैक्स ब्रेक को 2015 में स्थायी कर दिया गया था।आपको बस यह सुनिश्चित करना है कि आप नियमों का सावधानीपूर्वक पालन करें। यहां आपको जानने की जरूरत है।
चाबी छीन लेना
- यदि सही तरीके से किया जाए तो IRA से प्राप्त धन का उपयोग धर्मार्थ दान के लिए किया जा सकता है।
- चैरिटेबल डोनेशन पर टैक्स ब्रेक को रिटायरमेंट सेविंग्स पर टैक्स ब्रेक के साथ नहीं जोड़ा जा सकता है।
- आईआरएस ने यह सुनिश्चित करने के लिए नियम स्थापित किए हैं कि योग्य धर्मार्थ वितरण ठीक से किए गए हैं।
एक योग्य धर्मार्थ वितरण कैसे काम करता है
आम तौर पर, पारंपरिक आईआरए से वितरण कर लेता है क्योंकि खाता धारक ने आईआरए में पैसे डालने पर करों का भुगतान नहीं किया था। लेकिन 70½ या उससे अधिक आयु के खाताधारक जो सीधे a. से योगदान करते हैं एक योग्य दान के लिए पारंपरिक आईआरए कर योग्य वितरण माने बिना $100,000 तक दान कर सकते हैं। कटौती प्रभावी रूप से दाता को कम करती है
समायोजित कुल आय (एजीआई)।दान पर करों का भुगतान करने से बचने के लिए, दाता को योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) के लिए आईआरएस नियमों का पालन करना चाहिए - उर्फ, धर्मार्थ आईआरए रोलओवर। अधिकांश चर्च, गैर-लाभकारी संस्थाएं, शैक्षिक संगठन, गैर-लाभकारी अस्पताल और चिकित्सा अनुसंधान संगठन हैं योग्य 501 (सी) 3 संगठन। चैरिटी भी दान पर कर का भुगतान नहीं करेगा।
इस टैक्स ब्रेक का मतलब यह है कि दाता दान पर कटौती के रूप में भी दावा नहीं कर सकता शिड्यूल करें उनके टैक्स रिटर्न का। दान के लिए अन्य दान जो आईआरए फंड का उपयोग नहीं करते हैं, फिर भी एक मद में कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। चूंकि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2019 के लिए आधार मानक कटौती को बढ़ाकर, व्यक्तियों के लिए $12,200, घर के मुखिया के लिए $18,350 और विवाहितों के लिए $24,400 कर दिया गया है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े, बहुत कम करदाता अनुसूची ए पर आइटम करेंगे, जिससे अग्रिम कटौती संभावित रूप से और भी महत्वपूर्ण हो जाएगी।
2021 के लिए, अलग से दाखिल करने वाले व्यक्तियों या विवाहित व्यक्तियों के लिए आधार मानक कटौती $12,550 है, घर के मुखिया के लिए $18,800, और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $25,100 है।
करदाता जिनकी वार्षिक आय उनके मेडिकेयर प्रीमियम को प्रभावित करती है, वे यह भी पा सकते हैं कि यह प्रावधान प्रीमियम लागत को नियंत्रित करने में मदद करता है।
क्यूसीडी और आवश्यक न्यूनतम वितरण
दान सभी या IRA के हिस्से को पूरा करने में भी मदद कर सकता है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) वर्ष के लिए। विशेष रूप से, पारंपरिक आईआरए के मालिकों को 72 साल की उम्र में आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए या कर दंड का सामना करना चाहिए। रोथ इरा खाता धारक के जीवित रहते हुए वितरण की आवश्यकता नहीं है, इसलिए यह प्रावधान उनके लिए काम नहीं करता है।
दान को दिसंबर तक दान प्राप्त करना होगा। 31 उस वर्ष के टैक्स रिटर्न पर लागू होने वाली राशि के लिए। 70½ साल की उम्र से शुरू होने वाली आरएमडी की आवश्यकता होती थी, लेकिन बाद के पारित होने के बाद प्रत्येक समुदाय को सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए तैयार करना (सुरक्षित) अधिनियम दिसंबर 2019 में, इसे बढ़ाकर 72 कर दिया गया।
70½ या उससे अधिक उम्र के खाताधारक पारंपरिक आईआरए से सीधे एक योग्य दान में दान कर सकते हैं, जिससे उनकी समायोजित सकल आय प्रभावी रूप से कम हो जाती है।
क्यूसीडी उन व्यक्तियों के लिए एक अच्छा विकल्प है जो अन्यथा अपने धर्मार्थ के सभी या कुछ हिस्से में कटौती नहीं कर सकते हैं आईआरएस नियम के कारण दान की गई दान राशि के लिए कटौती को प्रतिबंधित करता है जो कि ६०% से अधिक है करदाता की एजीआई। यह नियम केवल उन अमीर करदाताओं को प्रभावित करता है जो उदारता से देते हैं, लेकिन यह किसी ऐसे व्यक्ति को भी प्रभावित करता है जो कम से कम आय के साथ सेवानिवृत्त होता है जो अभी भी कटौती योग्य दान करना चाहता है।
आईआरए संपत्ति दान करने का एक और तरीका दानकर्ता की मृत्यु के बाद एक संपत्ति के माध्यम से नामित लाभार्थी-या उनमें से एक- आईआरए के रूप में दान का नामकरण करके है। लाभार्थी फॉर्म पर खाता स्वामी द्वारा बताई गई संपत्ति का जो भी प्रतिशत चैरिटी को प्राप्त होगा। से वितरण सरल इरा क्यूसीडी होने के लिए अपात्र हैं।
फाइलिंग आवश्यकताएँ
एक आईआरए ट्रस्टी को इसका उपयोग करना चाहिए आईआरएस फॉर्म 1099-आर खाता स्वामी के वार्षिक कर रिटर्न पर QCD की रिपोर्ट करने के लिए।मालिकों को दान की तारीख, जिस खाते से दान आया, जो राशि दी गई थी, और दान प्राप्त करने वाले दान का रिकॉर्ड भी रखना चाहिए।
कटौती को मान्य करने के लिए भी दान से एक रसीद की आवश्यकता होती है जिसमें कहा गया है कि दाता को योगदान के बदले में कोई सामान या सेवाएं नहीं मिलीं। दान की राशि बदले में प्राप्त किसी भी सामान या सेवाओं के मूल्य से कम हो जाती है, और दान का वह हिस्सा कर योग्य होगा।
तल - रेखा
धर्मार्थ दान करने के लिए IRA का उपयोग करने से कर बिल को कम करने और एक योग्य कारण में मदद मिल सकती है। वितरण सीधे दान में किया जाना चाहिए, स्वामी या लाभार्थी को नहीं। सभी वितरण चेक को दान के लिए देय बनाने की आवश्यकता है या उन्हें कर योग्य वितरण के रूप में गिना जाएगा।
अपने आईआरए संरक्षक से बात करें कि इसे कैसे किया जाए और धन को दान तक पहुंचने के लिए पर्याप्त समय छोड़ना सुनिश्चित करें।