इनहेरिटेड IRA डिस्ट्रीब्यूशन एंड टैक्स: गेटिंग इट राइट
अगर आपको विरासत में मिला है a व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) माता-पिता या किसी अन्य रिश्तेदार से, जिसने आपको खाते का लाभार्थी नामित किया है, आपको मुड़ने की आवश्यकता नहीं है वसीयत क्या कहती है या निष्पादक कैसे व्याख्या करता है, इस पर ध्यान दिए बिना आपका IRA खाता संपत्ति को सौंप दिया जाता है मर्जी।
यदि वसीयत परिवार के सदस्यों के बीच वितरित करने के लिए "कैश ऑन हैंड" मांगती है, तो इसमें आईआरए खाता शामिल नहीं है। किसी भी परिस्थिति में आपको निष्पादक को IRA से प्राप्त आय प्रदान करने की आवश्यकता नहीं होगी।
लाभार्थी पदनाम, यह मानते हुए कि यह आपको सीधे नाम देता है, वसीयत में किसी भी प्रावधान का स्थान लेता है। यहां तक कि अगर वसीयत में कहा गया है कि एक IRA रोलओवर या IRA को संपत्ति पर छोड़ दिया जाना चाहिए, तो लाभार्थी का पद पूर्वता लेता है।
चाबी छीन लेना
- विरासत में मिले IRA के लाभार्थी के रूप में नामित होने से मृतक की वसीयत में किसी भी प्रावधान का स्थान ले लेता है।
- लाभार्थी पदनाम से गुजरने वाली संपत्तियों को प्रोबेट संपत्ति नहीं माना जाता है, और उन परिवार के सदस्यों के बीच वितरण में शामिल नहीं किया जाना चाहिए जिन्हें लाभार्थियों के रूप में नामित नहीं किया गया है।
- चूंकि आईआरए कर-आस्थगित संपत्तियां हैं, तब तक करों का भुगतान नहीं किया जाता है जब तक कि लाभार्थी खाते से वितरण नहीं लेता।
- क्योंकि IRA वितरण को कर योग्य आय माना जाता है, इसलिए वसीयत निष्पादित करते समय उन्हें "कैश-इन-हैंड" में शामिल नहीं किया जाना चाहिए।
- आमतौर पर, विरासत में मिले IRA को पांच साल के भीतर वितरित किया जाना चाहिए, जब तक कि इस अवधि को औपचारिक रूप से विस्तारित नहीं किया जाता है ताकि वितरण लाभार्थी के जीवनकाल में प्राप्त किया जा सके।
लाभार्थियों
एक आईआरए या. के लिए प्राथमिक लाभार्थी का पद 401 (के) बहूत ज़रूरी है। चाहे आप अपने आईआरए खाते को अपने पति या पत्नी या अपने बच्चों को छोड़ना चाहते हैं, आपको उन्हें लाभार्थियों के रूप में नामित करना होगा। आपको अपनी आईआरए और 401 (के) लाभार्थी सूची को भी अद्यतित रखना चाहिए क्योंकि आपकी पारिवारिक परिस्थितियां बदलती हैं।
एक वसीयत जो परिवार के सदस्यों के बीच वितरित करने के लिए "कैश ऑन हैंड" की मांग करती है, को संदर्भित करता है प्रोबेट वंशज की संपत्ति। "लाभार्थी पदनाम से गुजरने वाली संपत्तियां प्रोबेट संपत्ति नहीं हैं, और इसलिए, विषय नहीं हैं" वसीयत की शर्तों के अनुसार, "न्यू में सोंटेग एडवाइजरी के मुख्य कार्यकारी अधिकारी माइकल डेलगास ने कहा यॉर्क। "एक आईआरए खाता इस प्रकार की संपत्ति का सबसे आम उदाहरण है। इन परिसंपत्तियों का उन्हें धारण करने वाली इकाई (यहां, IRA के संरक्षक) के साथ एक संविदात्मक समझौता है, जिसके लिए उस इकाई को लाभार्थी को भुगतान करने की आवश्यकता होती है। ”
विरासत में मिला आईआरए वितरण नियम इस पर निर्भर करता है कि आईआरए पति या पत्नी या गैर-पति या पत्नी से विरासत में मिला है या नहीं। यदि आपको अपने जीवनसाथी से IRA विरासत में मिला है, तो इसके सभी वितरण नियम आपके अपने व्यक्तिगत के समान हो सकते हैं IRA, लेकिन आपके जीवनसाथी के अलावा किसी अन्य व्यक्ति से विरासत में प्राप्त IRA के अन्य वितरण नियम हो सकते हैं और नीतियां
हाथ में पैसा
IRAs और विरासत में मिले IRAs हैं कर आस्थगित हिसाब किताब। इसका मतलब है कि कर का भुगतान तब किया जाता है जब एक IRA खाते का धारक या लाभार्थी वितरण लेता है - विरासत में मिले IRA खाते के मामले में। IRA वितरण को आय माना जाता है और, जैसे, लागू करों के अधीन हैं। यदि वसीयत परिवार के सदस्यों के बीच वितरित करने के लिए "कैश ऑन हैंड" को संदर्भित करती है, तो IRA वितरण को कैश ऑन हैंड नहीं माना जाएगा।
"हाथ पर नकद आसानी से सुलभ नकदी को संदर्भित करता है, और चूंकि आईआरए वितरण कर योग्य हैं, इसलिए मैं करूंगा व्यक्तिगत रूप से हाथ में नकद में शामिल नहीं है, ”स्कॉट्सडेल में एक वित्तीय सलाहकार एडम हार्डिंग ने कहा, एरिज़ोना।
विरासत में मिले IRA के मामले में, प्राथमिक लाभार्थी पदनाम वसीयत में किसी भी दिशा में पूर्वता लेता है। अगर संपत्ति के निष्पादक आईआरए प्राथमिक लाभार्थी को आईआरए वापस संपत्ति को सौंपने के लिए कहते हैं, तो यह उचित कार्रवाई नहीं है। प्राथमिक लाभार्थी के रूप में, आपके पास अपने पूर्वजों के IRA को प्राप्त करने के सभी अधिकार हैं।
यदि आप वास्तव में विरासत में मिली आईआरए को नकद करना चाहते हैं और इसे संपत्ति को देना चाहते हैं, तो आप करों का भुगतान करेंगे। "यदि आपको [इरा] में नकद करना चाहिए और उसे अपनी संपत्ति को सौंपना चाहिए, तो आपको शीर्ष पर करों का भुगतान करने के लिए मजबूर होना पड़ेगा अपनी विरासत खोने का, "सफ़ोक में कोरविंग एंड कंपनी के वित्तीय सलाहकार एरी कोरविंग ने कहा, वर्जीनिया।
तल - रेखा
अपना विरासत में मिला आईआरए रखें और उन वितरणों पर वितरण नीतियों और करों से अवगत रहें। विरासत में मिले IRA को या तो उन्हें प्राप्त करने के पांच साल के भीतर वितरित करने की आवश्यकता होती है, या उस समय अवधि बढ़ाई जा सकती है ताकि विरासत में मिली संपत्ति को लाभार्थी के जीवन में वितरित किया जा सके प्रत्याशा। किसी भी मामले में, विरासत में मिले IRA से वितरण को आय माना जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है।