कम टैक्स का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें
हाल के वर्षों में कर बिलों की एक श्रृंखला, जिसका समापन टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 के (टीसीजेए) ने निवेशकों को लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और लाभांश पर बचत का जबरदस्त अवसर दिया है। लेकिन इन परिवर्तनों का पूरा लाभ उठाने का तरीका यह है कि आप अपनी निवेश खरीद और बिक्री के प्रबंधन में टैक्स लॉट का उपयोग करें और उस आय को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को रिपोर्ट करें।
एकल लेनदेन में खरीदी गई प्रतिभूतियों को कर उद्देश्यों के लिए "बहुत" कहा जाता है।दूसरे शब्दों में, एक टैक्स लॉट सभी लेन-देन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) का एक रिकॉर्ड है जिसमें एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा शामिल है। टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि कौन सी संपत्ति बेचनी है और कब, उन निवेशों पर बकाया करों में बड़ा अंतर है।
चाबी छीन लेना
- एक टैक्स लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) का एक रिकॉर्ड है जिसमें एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा शामिल है।
- टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि कौन सी संपत्ति बेचनी है और कब कर वर्ष में है।
- विशेष रूप से, लागत आधार पद्धति की आपकी पसंद पूंजीगत लाभ और हानियों की गणना पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकती है और उन निवेशों पर बकाया करों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकती है।
वर्तमान कर दरें
टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा स्थापित वर्तमान दरें, 2025 तक यथावत रहने का इरादा है।
२०२१ में आय में $४४५,८५० या उससे अधिक की रिपोर्ट करने वाले एकल फाइलरों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की दर २०% से ऊपर है; विवाहित लोगों के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, यह $501,600 है। जो लोग $40,400 और $445,850 (जोड़ों के लिए $80,800 से $501,600) के बीच कमाते हैं, उनके लिए दर 15% तक गिर जाती है और यह उन लोगों के लिए 0% है जिनकी आय उन संबंधित न्यूनतम से कम है। इन दरों को प्राप्त करने के लिए, फाइलर के पास कम से कम एक वर्ष के लिए निवेश का स्वामित्व होना चाहिए।
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। इस अधिनियम ने कम आय वाले लोगों के लिए 10% से लेकर शीर्ष कमाई करने वालों के लिए 37% तक के सात आयकर ब्रैकेट स्थापित किए।नीचे एक त्वरित नज़र है कि कैसे आपका लाभांश, शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर आपके स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगेगा।
| स्टॉक, बांड, म्युचुअल फंड | कर की दर: एकल फाइलर | ||
|---|---|---|---|
| आय $0-$40,400 | आय $40,401-$445,850 |
आय $४४५,८५१ और उच्चतर |
|
| योग्य लाभांश | 0% | 15% | 20% |
| शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स | साधारण टैक्स ब्रैकेट | साधारण टैक्स ब्रैकेट | साधारण टैक्स ब्रैकेट |
| लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स | 0% | 15% | 20% |
| कर की दर: संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग | |||
| आय $0-$80,800 | आय $80,801-$501,600 |
आय $५०१,६०१ और उच्चतर |
|
| योग्य लाभांश | 0% | 15% | 20% |
| शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स | साधारण टैक्स ब्रैकेट | साधारण टैक्स ब्रैकेट | साधारण टैक्स ब्रैकेट |
| लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स | 0% | 15% | 20% |
तालिका में सूचीबद्ध दरों के अलावा, उच्च आय वाले करदाता
अतिरिक्त 3.8% शुद्ध निवेश आयकर भी देना पड़ सकता है।
जैसा कि आप चार्ट से देख सकते हैं, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कम से कम अनुकूल कर उपचार प्राप्त करते हैं और ज्यादातर मामलों में इससे बचा जाना चाहिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभांश के लिए कम कर की दर केवल योग्य लाभांश पर लागू होती है। यानी, घटी हुई दर तब तक लागू नहीं होती जब तक कि ६० दिन पहले १२१-दिन की अवधि के दौरान कम से कम ६० दिनों के लिए रखी गई सुरक्षा पर लाभांश प्राप्त नहीं होता है। पूर्व लाभांश तिथि.
लाभ और हानि की रिपोर्ट कैसे करें
फॉर्म 1099-डीआईवी कर उद्देश्यों के लिए आपके लिए सामान्य और योग्य लाभांश को विभाजित करता है। आपको अपने मूल का ट्रैक रखना होगा लागत के आधार पर प्रतिभूतियों पर जिसे आपने वर्ष के लिए अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए खरीदा था, जो कि अनुसूची डी-पूंजीगत लाभ और हानि नामक प्रपत्र पर किया जाता है।
आपके पूंजीगत लाभ की गणना करते समय, अल्पकालिक लाभ और हानि को पहले शुद्ध किया जाता है, और फिर दीर्घकालिक लाभ और हानि को शुद्ध किया जाता है। फिर आप अपने समग्र परिणाम की गणना करने के लिए दो परिणामों को एक साथ जोड़ सकते हैं। वॉश-सेल नियम से बचने के लिए सावधान रहें, जो 30 दिनों के भीतर उसी सुरक्षा के शेयर खरीदने पर नुकसान को अस्वीकार कर सकता है।
अपने लाभ के लिए टैक्स लॉट का उपयोग करना
जब आप शेयर बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ और हानि की गणना पर लागत आधार पद्धति की आपकी पसंद का महत्वपूर्ण प्रभाव हो सकता है।फ़ोर म्यूचुअल फंड शेयर, आपके द्वारा बेचे जा रहे शेयरों के लागत आधार की पहचान करने के तीन सामान्य तरीके हैं:
- फीफो (फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट)
- औसत-लागत विधि
- विशिष्ट-शेयर विधि
व्यक्तिगत स्टॉक और बांड के लिए, आप इसका उपयोग कर सकते हैं:
- फीफो
- जीवन (अंतिम अंदर प्रथम बाहर)
- विशिष्ट-शेयर विधि
अधिकांश लोग फीफो पद्धति का चयन करते हैं क्योंकि यह अधिकांश सॉफ्टवेयर पैकेजों में डिफ़ॉल्ट है, और यह लागत के आधार पर ट्रैकिंग के लिए सुविधाजनक है। लेकिन एक नज़र डालें कि विशिष्ट-शेयर पद्धति उन मानक फीफो या एलआईएफओ विधियों की तुलना में आपके लाभ को कम करने में कैसे मदद कर सकती है। विशिष्ट कर लॉट का चयन करने का यही अर्थ है।
मान लीजिए, उदाहरण के लिए, कि आप 32% टैक्स ब्रैकेट में हैं और आपने दो साल की अवधि में XYZ स्टॉक की निम्नलिखित खरीदारी की है।
| टैक्स लॉट # | मूल्य प्रति शेयर | शेयरों | खरीदी | प्रति शेयर वर्तमान मूल्य | बढ़त |
| 1 | $50 | 800 | दो वर्ष पहले | $75 | $25 |
| 2 | $58 | 500 | नौ महीने पहले | $75 | $17 |
| 3 | $70 | 400 | छह महीने पहले | $75 | $5 |
अब, मान लीजिए कि आपको एक्सवाईजेड के 800 शेयर बेचने की जरूरत है और आप अपने कर परिणाम को कम करना चाहते हैं:
| फीफो विधि के तहत | कर परिणाम | कर देय |
| टैक्स लॉट #1. के ८०० शेयर बेचें | $20,000. का दीर्घकालिक लाभ | $3,000 ($20,000 x 15%)) |
| उपयोगकर्ता विशिष्ट-शेयर विधि | कर परिणाम | कर देय |
| टैक्स लॉट #3. के 400 शेयर बेचें | $2,000. का अल्पकालिक लाभ | $640 ($2,000 x 32%) |
| टैक्स लॉट #1. के 400 शेयर बेचें | $10,000. का दीर्घकालिक लाभ | $1,500 ($10,000 x 15%) |
कुल $2,140
फीफो पद्धति के तहत, आप दो साल पहले खरीदे गए पहले 800 शेयरों को बेचेंगे, जिसके परिणामस्वरूप 3,000 डॉलर के कर बिल के साथ 20,000 डॉलर का दीर्घकालिक लाभ होगा। यदि आप इसके बजाय एक विशिष्ट कर लॉट बेचना चुनते हैं, तो आप अपने सबसे महंगे शेयर पहले बेच सकते हैं, भले ही उन्हें अल्पकालिक रखा गया हो, और अभी भी $ 2,140 का कम कर बिल है।
कर न्यूनीकरण के लिए रणनीतियाँ
टैक्स लॉट द्वारा प्रतिभूतियों को ट्रैक करना आपके लाभ पर देय करों को कम करने का एक शानदार तरीका है। ध्यान रखें कि इसके लिए आपको सटीक रिकॉर्ड रखना होगा और हमेशा अपने उच्चतम-लागत वाले पदों को पहले बेचना होगा।
करों को कम करने के अन्य तरीके:
- अल्पकालिक लाभ से बचें। यह अंगूठे का एक अच्छा सामान्य नियम है। उस ने कहा, यह कभी-कभी पहले एक नई स्थिति को बेचने के लिए समझ में आता है, अगर इसका मतलब बहुत कम पूंजीगत लाभ है।
- हाई-टर्नओवर फंड और स्टॉक से बचें।वे कमीशन उत्पन्न करते हैं, ट्रांज़ेक्शन लागत, और उच्चा कर भरने का दायित्व. यदि आप बहुत अधिक व्यापार करने जा रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि कर के नजरिए से हर निर्णय इसके लायक है।
- कर-प्रबंधित धन का उपयोग करें। ये म्यूचुअल फंड टैक्स देनदारी को कम करने के लिए संरचित हैं। उनके प्रबंधक अन्य फंडों के समान स्टॉक में निवेश करते हैं, लेकिन फंड के भीतर कम खरीद और बिक्री करके पूंजीगत लाभ के वर्ष के अंत के वितरण को कम करना चाहते हैं।
- अपने हारे हुए को बेचो। अपने नुकसान की कटाई करें और लाभ की भरपाई के लिए उनका उपयोग करें। भविष्य के वर्षों के लिए आगे बढ़ने वाले नुकसान उत्पन्न करने से डरो मत।
तल - रेखा
सुरक्षा की बिक्री पर आपके लाभ या हानि को निर्धारित करने के कई तरीके हैं। आपको वह तरीका निर्धारित करना चाहिए जो आपके लिए सबसे अच्छा काम करे और उस पर टिके रहें। हालांकि पहली-इन, पहली-आउट विधि गणना और ट्रैक करने में सबसे आसान हो सकती है, लेकिन यह हमेशा सबसे अधिक फायदेमंद नहीं हो सकती है।
यदि आप विशिष्ट-शेयर विधि का लाभ उठाते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपको अपने से एक लिखित पुष्टि प्राप्त होती है दलाल या संरक्षक आपके विक्रय निर्देशों को स्वीकार करना।