क्या रोथ इरा वितरण कर योग्य हैं?

ए रोथ इरा एक के अलावा—या उसके स्थान पर बचत करने का एक कर-सुविधायुक्त तरीका प्रदान करता है नियोक्ता प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना. जबकि रोथ आईआरए योगदान के लिए कोई कटौती नहीं है, योग्य वितरण रोथ खाते से कर मुक्त हैं। बचतकर्ता अपने मूल योगदान को कर-मुक्त आधार पर भी निकाल सकते हैं। हालाँकि, कुछ परिदृश्य ऐसे हैं जिनमें 59½ वर्ष की आयु से पहले रोथ आईआरए से पैसा लेने पर कर परिणाम हो सकते हैं.

रोथ इरा निकासी नियम

रोथ आईआरए, जैसे पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए), सेवानिवृत्ति के लिए उपयोग करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। पारंपरिक आईआरए की तरह, रोथ आईआरए आपको हर साल अधिकतम वार्षिक योगदान सीमा तक बचाने की अनुमति देता है। 2022 के लिए यह सीमा $6,000 है, जिसमें 50 और उससे अधिक उम्र के बचतकर्ताओं के लिए अतिरिक्त $1,000 कैच-अप योगदान की अनुमति है।

हालांकि, रोथ आईआरए कुछ प्रमुख बिंदुओं पर पारंपरिक आईआरए से भिन्न होते हैं:

• आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) खाताधारक के जीवनकाल में लागू न करें।
• योगदान के लिए कोई कर कटौती नहीं है।
• योगदान करने की आपकी क्षमता आपकी फाइलिंग स्थिति से निर्धारित होती है और समायोजित सकल आय (AGI).
• योग्य निकासी कर मुक्त हैं।

तो एक योग्य निकासी का गठन क्या है? इसके अनुसार आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) नियम, योग्य वितरण कोई भी भुगतान है जो पहले कर वर्ष से शुरू होने वाली पांच साल की अवधि के बाद किया जाता है जिसके लिए आपने इनमें से किसी एक कारण से रोथ आईआरए में योगदान दिया है:

• आप 59½ वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं।
• आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हो जाते हैं।
• आप मर चुके हैं और आपके आईआरए लाभार्थी या संपत्ति को पैसे का भुगतान किया जा रहा है।
• आप पहले घर की खरीद के लिए $10,000 तक की निकासी कर रहे हैं।

आपके रोथ आईआरए से नियमित योगदान का वितरण भी कर योग्य नहीं है। यह उन वितरणों के लिए भी जाता है जो एक और रोथ आईआरए में लुढ़क जाते हैं, यह मानते हुए कि आप चुनते हैं a प्रत्यक्ष रोलओवर, जिसमें आपके पुराने खाते का ट्रस्टी आपके लिए आपके नए खाते में धन हस्तांतरित करता है।

जब रोथ आईआरए वितरण कर योग्य होते हैं

आईआरएस नियमों के तहत कोई भी गैर-योग्य वितरण एक रोथ आईआरए से एक के अधीन हो सकता है 10% टैक्स पेनल्टी. गैर-योग्य वितरण वे निकासी हैं जो पिछले अनुभाग में सूचीबद्ध आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं। गैर-योग्य वितरण पर आय भी साधारण आयकर के अधीन हो सकती है। हालाँकि, इस नियम के कुछ अपवाद हैं, जो इस बात पर आधारित हैं कि आपका खाता कितने समय से खुला है और आप कब वितरण लेते हैं।

यदि आपकी आयु 59½ से कम है और आपका खाता पांच वर्ष से कम पुराना है, तो आय करों और दंड के अधीन हो सकती है। हालाँकि, यदि आप निम्न के लिए वितरण ले रहे हैं, तो आप 10% जल्दी निकासी दंड से बचने में सक्षम हो सकते हैं:

• पहले घर की खरीद (अधिकतम $10,000 के अधीन)
• योग्य शिक्षा खर्च
• जन्म या गोद लेने से संबंधित योग्य खर्च (अधिकतम $5,000 के अधीन)
• यदि आप बेरोजगार हैं तो बिना प्रतिपूर्ति चिकित्सा व्यय या स्वास्थ्य बीमा
• कुल और स्थायी विकलांगता
• की रसीद पर्याप्त रूप से समान आवधिक भुगतान
• आपकी मृत्यु के कारण किसी लाभार्थी या संपत्ति को भुगतान

यदि आपकी आयु 59½ से कम है, लेकिन आपका खाता पांच साल या उससे अधिक समय से खुला है, तो आप ऊपर सूचीबद्ध समान कारणों में से किसी एक के लिए वितरण किए जाने पर आय की निकासी पर कर से बच सकते हैं।

यदि आप 59½ से अधिक हैं, लेकिन पांच साल की आवश्यकता को पूरा नहीं किया है, तो कमाई की निकासी कर योग्य है साधारण आय, लेकिन आप किसी भी 10% जल्दी निकासी दंड का भुगतान नहीं करेंगे। यदि आपकी उम्र 59½ से अधिक है और आपका रोथ आईआरए पांच साल या उससे अधिक समय से है, तो कोई कर या दंड लागू नहीं होता है।

रोथ आईआरए कर योग्य वितरण उदाहरण

रोथ आईआरए वितरण कैसे कर योग्य हो सकता है इसके कुछ उदाहरण यहां दिए गए हैं। प्रथम, कहें कि आप 55 वर्ष के हैं और पहली बार रोथ आईआरए खोल रहे हैं. आप $7,000 ($6,000 वार्षिक योगदान सीमा प्लस $1,000 कैच-अप योगदान सीमा) का प्रारंभिक योगदान करते हैं। आप पारंपरिक आईआरए में सहेजे गए 70,000 डॉलर को अपने रोथ खाते में भी परिवर्तित करते हैं।

एक बार जब आप 59½ वर्ष के हो जाते हैं तो आप अपनी रोथ आईआरए बचत वापस लेने का निर्णय लेते हैं। चूंकि आप उम्र के मील के पत्थर तक पहुंच चुके हैं, इसलिए आपको वितरण पर जल्दी निकासी का जुर्माना नहीं देना होगा। हालाँकि, यदि आप खाता खोलने के बाद से अभी तक पाँच साल के निशान तक नहीं पहुँचे हैं, तो आपको अपनी निकासी के कमाई वाले हिस्से पर कर देना होगा। इसमें परिवर्तित राशियों से होने वाली आय शामिल नहीं है, हालांकि, क्योंकि आपने रूपांतरण के समय उन पर करों का भुगतान किया होगा।

अब मान लें कि आपने 54 साल की उम्र में अपना रोथ आईआरए खोला है। आपने वही प्रारंभिक योगदान दिया और उसी राशि को रोलओवर किया। फिर 59½ साल की उम्र में, आप अपने खाते में सारा पैसा निकाल लेते हैं। इस बिंदु पर खाता पांच साल के लिए खुला है, इसलिए आप कमाई पर किसी भी आयकर का भुगतान करने से बचते हैं। आप 10% जल्दी निकासी दंड से भी बचते हैं, क्योंकि आप उम्र की आवश्यकता को पूरा करते हैं।

यह एक साधारण उदाहरण है, लेकिन यह पांच साल के शासन के महत्व को दर्शाता है और रोथ आईआरए वितरण करने के लिए सही समय चुनना। यदि आप 59½ आयु कटऑफ के करीब पहुंच रहे हैं, तो 10% जल्दी निकासी दंड से बचने के लिए पैसे निकालने के लिए थोड़ा और इंतजार करना समझदारी हो सकती है।

तल - रेखा

रोथ आईआरए में पैसा बचाने से आपको सेवानिवृत्ति के लिए धन बनाने में मदद मिल सकती है जिसे आप बाद में कर-मुक्त आधार पर निकाल सकते हैं-या अपने उत्तराधिकारियों के लिए बचा सकते हैं, क्योंकि आपके जीवनकाल में आरएमडी की आवश्यकता नहीं होती है। रोथ आईआरए निकासी के लिए कर नियमों को समझना आपको किसी भी गलत कदम से बचने में मदद कर सकता है जो संभावित रूप से कर बिल को ट्रिगर कर सकता है। रोथ आईआरए चुनते समय, उपलब्ध निवेश विकल्पों के साथ-साथ आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली फीस पर भी ध्यान दें।