क्या एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) आईआरए कर कटौती योग्य है?

a. को किया गया भुगतान सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) आईआरए नियोक्ताओं के लिए कर-कटौती योग्य है, लेकिन योगदान पर वार्षिक सीमा है। SEP IRAs को पूरी तरह से नियोक्ता द्वारा कर-कटौती योग्य डॉलर का उपयोग करके वित्त पोषित किया जाता है। 2020 के लिए, एक नियोक्ता कर्मचारी के मुआवजे का 25% या $ 57,000, जो भी कम हो, तक योगदान कर सकता है, और 2021 में यह राशि बढ़कर $ 58,000 हो जाती है। 

एक एसईपी आईआरए क्या है?

एक एसईपी आईआरए एक प्रकार का है पारंपरिक इरा स्व-नियोजित व्यक्तियों, फ्रीलांसरों और छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए उपलब्ध है। कर्मचारी उस SEP IRA में योगदान करने में सक्षम नहीं हैं जिसे कंपनी उनकी ओर से खोलती है। योगदान केवल नियोक्ता से आता है, और उन्हें हर साल योगदान करने की आवश्यकता नहीं होती है।

SEP IRA योगदान करते समय, नियोक्ताओं को प्रत्येक कर्मचारी के लिए समान प्रतिशत आय का योगदान करना आवश्यक है। यह उन सभी कर्मचारियों पर लागू होता है जिन्होंने वर्ष के दौरान सेवाएं दीं, यहां तक ​​कि उन कर्मचारियों के लिए भी जो योगदान देने से पहले मर जाते हैं या रोजगार समाप्त कर देते हैं।

इसके अतिरिक्त, एसईपी शुरू करने वाले व्यवसाय के मालिक पहले तीन वर्षों के लिए प्रति वर्ष $ 500 तक के टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं, जो कि एसईपी खाता खुला है।

नियोक्ता के एसईपी के लिए पात्रता क्या है?

एक बार व्यवसाय के स्वामी ने एक SEP IRA स्थापित किया है, उन्हें योजना में सभी पात्र कर्मचारियों को शामिल करना चाहिए, जिन्हें इस प्रकार परिभाषित किया गया है:

• कर्मचारी 21 या उससे अधिक, जो
• पिछले पांच वर्षों में से कम से कम तीन वर्षों तक आपके लिए काम किया है, और किसने
• वर्ष के लिए अपने व्यवसाय से कम से कम $600 की आय अर्जित की है

एक नियोक्ता पात्रता सीमा को कम कर सकता है, उदाहरण के लिए, आयु या न्यूनतम सेवा आवश्यकताओं को कम करके। हालाँकि, पात्रता आवश्यकताएँ सभी पर समान रूप से लागू होनी चाहिए।

उन व्यक्तियों के लिए जो स्व-नियोजित नहीं हैं, मुआवजे का उपयोग एसईपी इरा योगदानों को निर्धारित करने के लिए किया जाता है वेतन, वेतन, पेशेवर सेवाओं के लिए शुल्क, कमीशन और सुझाव, अनुषंगी लाभ, और बोनस मुआवजे में आम तौर पर कर्मचारी के चुनाव में, 401 (के) योजनाओं, 403 (बी) योजनाओं, सरल आईआरए, अनुभाग जैसी लाभ योजनाओं के तहत स्थगित राशि शामिल होती है। 457 योजनाएं, और धारा 125 कैफेटेरिया योजना.

योगदान की समय सीमा और निकासी

एसईपी आईआरए योजना स्थापित करने और योगदान करने की समय सीमा विस्तार सहित नियोक्ता के कर रिटर्न के लिए दाखिल करने की समय सीमा है। कैच-अप योगदान SEP IRAs में अनुमति नहीं है क्योंकि वे नियोक्ताओं के बजाय व्यक्तियों द्वारा बनाए जाते हैं।

SEP IRA योगदान और कमाई किसी भी समय पारंपरिक IRA पर लगाई गई सामान्य सीमाओं के अधीन वापस ली जा सकती है। एक निकासी प्राप्त वर्ष में कर योग्य है। यदि कोई प्रतिभागी 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10% अतिरिक्त कर लागू होता है। SEP IRA योगदान और कमाई को दो साल की भागीदारी के बाद अन्य IRAs और सेवानिवृत्ति योजनाओं में कर-मुक्त किया जा सकता है।