स्व-निर्देशित आईआरए: नियम और विनियम
सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर कुशल तरीके किसी भी सेवानिवृत्ति योजना रणनीति का एक महत्वपूर्ण लक्ष्य है। यू.एस. में, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) इस लक्ष्य को आगे बढ़ाने के लिए एक स्थापित उपकरण हैं। इन व्यवस्थाओं को पारंपरिक योजनाओं के रूप में संरचित किया जा सकता है, जहां खाते को पूर्व-कर डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है और वितरण पर कर लगाया जाता है, या रोथ योजनाओं के रूप में, जहां धन कर-पश्चात डॉलर से आता है और वितरण हैं शुल्क माफ़।
यू.एस. टैक्स कोड के लिए किसी व्यक्ति या व्यक्ति के लाभार्थियों के अनन्य लाभ के लिए संयुक्त राज्य अमेरिका में बनाए गए या संगठित किए गए ट्रस्ट या कस्टोडियल अकाउंट होने के लिए IRA की आवश्यकता होती है।
खाते को लिखित निर्देशों द्वारा नियंत्रित किया जाना चाहिए और योगदान, वितरण, होल्डिंग्स और ट्रस्टी या संरक्षक की पहचान से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। संरक्षक और खाते की अनुमत होल्डिंग्स से संबंधित ये आवश्यकताएं और प्रतिबंध एक विशेष प्रकार के IRA को जन्म देते हैं—a स्व-निर्देशित IRA (एसडीआईआरए)।
चाबी छीन लेना
- एक स्व-निर्देशित IRA एक वित्तीय संस्थान द्वारा देखरेख किया जाने वाला एक वैकल्पिक सेवानिवृत्ति खाता है, जिसमें खाता स्वामी वैकल्पिक निवेशों में पैसा लगाने और उन्हें स्वयं निर्देशित करने का विकल्प चुन सकता है निवेश।
- स्व-निर्देशित IRA में निवेश में कई तरह के विकल्प शामिल हो सकते हैं, जैसे कि रियल एस्टेट, कीमती धातु, गिरवी, या निजी इक्विटी - बशर्ते कि निवेश कर नियमों का उल्लंघन न करें।
- इस प्रकार का IRA एक मानक IRA से भिन्न होता है, जिसमें संरक्षक यह निर्धारित करता है कि किस प्रकार के निवेश a प्रतिभागी स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड जैसे अत्यधिक तरल, आसानी से मूल्यवान उत्पादों के मालिक हो सकते हैं, और आम तौर पर चुन सकते हैं। और ईटीएफ।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था: स्व-प्रबंधित बनाम। स्व निर्देशित
सभी आईआरए में, खाता मालिक आईआरए ट्रस्ट समझौते द्वारा अनुमत निवेश विकल्पों में से चुन सकते हैं और खरीद सकते हैं और उन निवेशों को खाता स्वामी के विवेक पर बेच दें, जब तक कि बिक्री की आय में बनी रहे हेतु। निवेशक की पसंद के लिए बाधा उत्पन्न होती है क्योंकि आईआरए संरक्षकों को यह निर्धारित करने की अनुमति है कि वे कर नियमों द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर किस प्रकार की संपत्ति को संभालेंगे। अधिकांश आईआरए संरक्षक केवल अत्यधिक तरल, आसानी से मूल्यवान उत्पादों जैसे स्वीकृत स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, ईटीएफ और सीडी में निवेश की अनुमति देते हैं।
हालांकि, कुछ संरक्षक खातों को नियंत्रित करने के लिए तैयार हैं वैकल्पिक निवेश और कर विनियमों द्वारा स्थापित प्रतिबंधों के अधीन, उन निवेशों को निर्धारित करने या "स्व-निर्देशित" करने के लिए खाता स्वामी को महत्वपूर्ण नियंत्रण प्रदान करना। वैकल्पिक निवेशों की सूची विस्तृत है, जो केवल कुछ मुट्ठी भर आईआरएस द्वारा अवैध या अवैध गतिविधियों के खिलाफ प्रतिबंधों और होल्डिंग को प्रशासित करने के लिए एक संरक्षक की इच्छा तक सीमित है।
SDIRA वैकल्पिक निवेश का सबसे अक्सर उद्धृत उदाहरण है प्रत्यक्ष स्वामित्व अचल संपत्ति का, जिसमें किराये की संपत्ति या पुनर्विकास की स्थिति शामिल हो सकती है।
प्रत्यक्ष अचल संपत्ति स्वामित्व सार्वजनिक रूप से कारोबार किए गए आरईआईटी निवेश के विपरीत है, क्योंकि बाद वाला आमतौर पर अधिक पारंपरिक आईआरए खातों के माध्यम से उपलब्ध होता है। अन्य सामान्य उदाहरणों में लघु-व्यवसाय स्टॉक, एलएलसी हित, कीमती धातुएं, बंधक, साझेदारी, निजी इक्विटी और कर ग्रहणाधिकार शामिल हैं।
SDIRA में मानक IRA की तुलना में निवेशक के लिए अधिक जोखिम होता है और यह उन लोगों के लिए सबसे उपयुक्त है जो बाजार के किसी विशेष क्षेत्र का विशिष्ट ज्ञान है और इसलिए वे बेहतर प्रदर्शन करने में सक्षम हैं बाजार।
एक स्व-निर्देशित IRA के फायदे और नुकसान
SDIRA से जुड़े लाभ खाते के मालिक द्वारा प्राप्त करने के लिए वैकल्पिक निवेश का उपयोग करने की क्षमता से संबंधित हैं अल्फा कर-लाभकारी तरीके से। नुकसान में वैकल्पिक निवेश से जुड़े उच्च जोखिम स्तर, साथ ही अनुपालन लागत और एसडीआईआरए के लिए विशिष्ट अनुपालन जोखिम शामिल हैं। SDIRA में सफलता अंततः खाते के मालिक पर निर्भर करती है, जिसके पास विशिष्ट ज्ञान या विशेषज्ञता है, जो जोखिम के समायोजन के बाद, बाजार के रिटर्न से अधिक रिटर्न प्राप्त करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
नियामक आवश्यकताएं और नुकसान
SDIRA विनियम में एक व्यापक विषय स्व-व्यवहार है, जहां IRA स्वामी या अन्य नामित व्यक्ति व्यक्तिगत लाभ के लिए खाते का उपयोग करते हैं या इस तरह से कर कानून के इरादे को बाधित करते हैं, है निषिद्ध। एसडीआईआरए विनियमन और अनुपालन के प्रमुख तत्व अयोग्य लोगों की पहचान और लेन-देन के प्रकार हैं जो ये लोग खाते से शुरू नहीं कर सकते हैं। निषिद्ध लेनदेन नियमों का उल्लंघन करने के परिणाम गंभीर हो सकते हैं, जिसमें आईआरएस द्वारा पूरे आईआरए को अपने बाजार में कर योग्य घोषित करना शामिल है। उस वर्ष की शुरुआत जिसमें निषिद्ध लेनदेन हुआ, करदाता को पहले से आस्थगित करों का भुगतान करने और 10% जल्दी निकासी करने के लिए उजागर करना दंड।
आईआरए मालिक के अलावा, आईआरएस एक "अयोग्य व्यक्ति" की पहचान करता है, जो संपत्ति, प्राप्तियों, संवितरण और निवेश को नियंत्रित करता है, या जो निवेश निर्णयों को प्रभावित कर सकते हैं। इस सूची में आईआरए खाता प्रत्ययी, आईआरए मालिक के पति / पत्नी, वंशज वंशज, और वंशज वंश के पति शामिल हैं।
के विशिष्ट उदाहरण निषिद्ध लेनदेन सूचीबद्ध करने के लिए बहुत अधिक हैं, लेकिन कुछ सामान्य सिद्धांत हैं। इन सिद्धांतों के बीच, IRA का उपयोग किसी अयोग्य व्यक्ति से स्टॉक या अन्य संपत्ति खरीदने के लिए नहीं किया जा सकता है। अयोग्य व्यक्ति, एक निगम में स्टॉक खरीदता है जिसमें एक अयोग्य व्यक्ति का नियंत्रण हित होता है, या उधार देता है या उससे उधार लेता है अयोग्य व्यक्ति।
