आम इरा रोलओवर गलतियाँ

क्या आपने अपने पारंपरिक IRA को एक वित्तीय संस्थान से दूसरे वित्तीय संस्थान में रोल करने के बारे में सोचा है? हो सकता है कि आप अधिक रिटर्न, अधिक निवेश चयन या बेहतर सेवा की तलाश में हों। यदि आप अपने पारंपरिक IRA को रोल ओवर करते हैं, तो कुछ सामान्य गलतियाँ हैं जिनसे आपको बचना चाहिए। इस लेख में, हम आपको इसका एक सिंहावलोकन देंगे इरा रोलओवर नियम और चर्चा करें कि सामान्य गलतियों से कैसे बचा जाए।

60 दिन का नियम

"इरा नियम मुश्किल हो सकते हैं और कुछ वर्षों में बदल भी गए हैं, इसलिए आपको सावधान रहने की जरूरत है, अन्यथा आप आयकर और दंड का भुगतान कर सकते हैं," कहते हैं

डैन स्टीवर्ट, सीएफए®, अध्यक्ष, रेवरे एसेट मैनेजमेंट इंक, डलास, टेक्सास में।

अपने IRA से धनराशि प्राप्त करने के बाद, आपके पास दूसरे IRA में रोलओवर पूरा करने के लिए 60 दिन का समय होता है।"वह 60 दिन है, दो महीने नहीं," कहते हैं मार्गरीटा एम. चेंग, सीएफ़पी®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. यदि आप अनुमत समय के भीतर रोलओवर पूरा नहीं करते हैं—या नहीं करते हैं आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से ६०-दिन की अवधि में छूट या विस्तार प्राप्त करें—राशि को के रूप में माना जाएगा साधारण आय आईआरएस द्वारा।

इसका मतलब है कि आपको अपने टैक्स रिटर्न में आय के रूप में राशि शामिल करनी होगी, और किसी भी कर योग्य राशि पर आपके वर्तमान, सामान्य पर कर लगाया जाएगा। आयकर दर. साथ ही, यदि आप 59½ वर्ष के नहीं थे जब वितरण हुआ है, तो आपको निकासी पर 10% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा।

एक साल की प्रतीक्षा का नियम

अपने IRA से संपत्ति वितरित करने और उस राशि के किसी भी हिस्से को रोलओवर करने के बाद आप एक वर्ष के लिए IRA का दूसरा कर-मुक्त रोलओवर नहीं कर सकते। इसका नकारात्मक पक्ष यह है कि जब आप अपना आईआरए स्थानांतरित कर रहे हैं तो कुछ बैंक किसी अन्य बैंक या संरक्षक को चेक जारी करने के लिए चार्ज कर सकते हैं।

आईआरए-टू-आईआरए रोलओवर पर यह सीमा नियोक्ता योजना से पात्र रोलओवर वितरण पर लागू नहीं होती है। इसलिए, आप एक ही योग्य योजना से एक से अधिक वितरण को रोल ओवर कर सकते हैं, 403 (बी), या 457(बी) खाता एक वर्ष के भीतर। यह एक साल की सीमा पारंपरिक आईआरए से रोथ आईआरए (यानी, रोलओवर) पर भी लागू नहीं होती है। रोथ रूपांतरण).

आरएमडी रोलओवर के लिए पात्र नहीं हैं

आपको किसी भी उम्र में अपने IRA से कर-मुक्त रोलओवर करने की अनुमति है, लेकिन यदि आपकी आयु 72 वर्ष या उससे अधिक है, तो आप अपना वार्षिक रोलओवर नहीं कर सकते आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) क्योंकि इसे एक अतिरिक्त योगदान माना जाएगा।

यदि आपको प्रत्येक वर्ष एक आरएमडी लेने की आवश्यकता है, तो रोलओवर को लागू करने से पहले अपने आईआरए से चालू वर्ष की आरएमडी राशि निकालना सुनिश्चित करें।

वही संपत्ति नियम

आपका रोल ओवर एक आईआरए से दूसरे आईआरए में एक ही संपत्ति होनी चाहिए। इसका मतलब है कि आप अपने आईआरए से नकद वितरण नहीं ले सकते हैं, नकद के साथ अन्य संपत्तियां खरीद सकते हैं, फिर उन संपत्तियों को एक नए (या समान) आईआरए में रोल ओवर कर सकते हैं। ऐसा होने पर, आईआरएस आईआरए से नकद वितरण को सामान्य आय के रूप में मानेगा।

यहां एक काल्पनिक उदाहरण दिया गया है कि कोई व्यक्ति इसका उल्लंघन कैसे कर सकता है समान संपत्ति नियम. 57 वर्ष की आयु के एक उद्यमी ने अपने IRA को एक वित्तीय संस्थान से दूसरे वित्तीय संस्थान में स्थानांतरित करने का निर्णय लिया है। हालाँकि, वह अपनी IRA संपत्तियों का उपयोग किसी निश्चित कंपनी के स्टॉक के शेयर खरीदने के लिए करना चाहती है। वह अपने आईआरए से प्राप्त धन का एक हिस्सा लेती है, शेयर खरीदती है, और शेष नकदी को एक नए आईआरए में रखती है। फिर, वह कर-आस्थगित उपचार प्राप्त करने के लिए उसी आईआरए में खरीदे गए स्टॉक के शेयरों को जमा करती है।

आईआरएस सामान्य आय के रूप में स्टॉक खरीदने के लिए उपयोग किए जाने वाले वितरण के हिस्से को समझेगा; इसलिए, उद्यमी को स्टॉक के किसी भी कर योग्य हिस्से पर अपनी वर्तमान, सामान्य आयकर दर पर कर देना होगा जो लुढ़क गए थे। और, क्योंकि वह 59½ से छोटी है, आईआरएस स्टॉक खरीदने के लिए उपयोग की जाने वाली राशि के किसी भी कर योग्य हिस्से पर 10% जुर्माना का आकलन करेगा।

रोलओवर का उपयोग कब नहीं करना चाहिए

यदि आप अपने IRA को एक वित्तीय संस्थान से दूसरे वित्तीय संस्थान में स्थानांतरित कर रहे हैं और आपको धन का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसका उपयोग करने पर विचार करना चाहिए। स्थानांतरण रोलओवर के बजाय विधि।एक हस्तांतरण गैर-रिपोर्ट योग्य है और किसी भी अवधि के दौरान असीमित संख्या में किया जा सकता है।

"एक स्थानांतरण रोलओवर की निकासी प्रक्रिया को हटा देता है, जो सुनिश्चित करता है कि संपत्ति सीधे उनके अंतिम खाते में जाती है और निवेशक हटा देते हैं इरविन, कैलिफ़ोर्निया में इंडेक्स फंड एडवाइजर्स, इंक। के संस्थापक और अध्यक्ष मार्क हेबनेर कहते हैं, "60-दिन के नियम से जुड़ा जोखिम।" का सक्रिय निवेशकों के लिए 12-चरणीय पुनर्प्राप्ति कार्यक्रम.

के संस्थापक और प्रबंध भागीदार कार्लोस डायस जूनियर कहते हैं, "मेरी राय में, एक आईआरए से दूसरे आईआरए में धन स्थानांतरित करने के लिए एक सीधा हस्तांतरण सबसे इष्टतम समाधान है।" डायस वेल्थ एलएलसी लेक मैरी, Fla में।

अतिरिक्त अंक

आप अपने किसी भी पारंपरिक आईआरए से फंड रोलओवर कर सकते हैं, लेकिन आप निम्न सेवानिवृत्ति योजनाओं से अपने पारंपरिक आईआरए में फंड भी रोल ओवर कर सकते हैं:

• एक पारंपरिक इरा जिसे आप अपने मृत पति या पत्नी से प्राप्त करते हैं
• ए योग्य योजना
• ए कर-आश्रित वार्षिकी योजना
• एक सरकारी आस्थगित-मुआवजा योजना (धारा ४५७ योजना)

अगर रोलओवर योग्य योग्य योजनाओं, ४०३(बी) योजनाओं, या सरकारी ४५७ योजनाओं की राशि का भुगतान आपको इस तरह संसाधित करने के बजाय किया जाता है एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए एक सीधा रोलओवर, भुगतानकर्ता को आपको वितरित की गई राशि का 20% रोकना होगा। बेशक, आप उन करों के लिए क्रेडिट प्राप्त करेंगे जिन्हें रोक दिया गया था। हालाँकि, यदि आप कुल वितरण को रोल ओवर करने का निर्णय लेते हैं, तो आपको अपनी जेब से 20% की आवश्यकता होगी।

यदि आप विद्होल्डिंग और संबंधित रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से बचना चाहते हैं, तो a प्रत्यक्ष रोलओवर, जिसे कभी-कभी ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण के रूप में संदर्भित किया जाता है, एक ऐसी विधि है जिसका उपयोग आपकी योग्य योजना, 403(b) योजना, या सरकारी 457 योजना खाते से आपके रोलओवर को प्रभावी बनाने के लिए किया जाना चाहिए। साथ ही, चिंता करने की कोई 60-दिन की खिड़की नहीं है। अपनी ओर से सीधे रोलओवर को संसाधित करने के लिए अपने योजना व्यवस्थापक और IRA संरक्षक से उनके दस्तावेज़ीकरण और परिचालन आवश्यकताओं के बारे में जांचना सुनिश्चित करें।

आप धन को दूसरी दिशा में भी स्थानांतरित करने में सक्षम हो सकते हैं। यही है, आप अपने आईआरए से वितरण लेने में सक्षम हो सकते हैं और इसे एक योग्य योजना में रोल कर सकते हैं। आपके नियोक्ता को ऐसे रोलओवर स्वीकार करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए अपने आईआरए से संपत्ति वितरित करने से पहले अपनी योजना के व्यवस्थापक से जांच लें। कुछ राशियाँ, जैसे कि गैर-कर योग्य राशियाँ और RMD, IRA से एक योग्य योजना में नहीं ली जा सकती हैं।