म्युचुअल फंड पर कर निर्धारण की मूल बातें

बहुत निवेशकों अपने करों की गणना करने के सर्वोत्तम तरीके पर प्रश्न हैं म्यूचुअल फंड्स. जिस तरह से आपके म्युचुअल फंड को कर उद्देश्यों के लिए व्यवहार किया जाता है, वह फंड के भीतर निवेश के प्रकार के साथ बहुत कुछ करता है विभाग.

सामान्य तौर पर, अधिकांश वितरण आपको एक म्यूचुअल फंड से प्राप्त होने वाले के रूप में घोषित किया जाना चाहिए निवेश आय आपके वार्षिक करों पर। हालांकि, प्राप्त वितरण का प्रकार, निवेश होल्डिंग की अवधि, और का प्रकार निवेश यह निर्धारित करने में सभी महत्वपूर्ण कारक हैं कि आप एक डॉलर के प्रत्येक डॉलर पर कितना आयकर का भुगतान करते हैं वितरण।

कुछ मामलों में, वितरण आपके अधीन हैं साधारण आय कर की दर, जो उच्चतम दर है। अन्य मामलों में, आप कम भुगतान करने के पात्र हो सकते हैं पूंजीगत लाभ कर भाव। अन्य वितरण पूरी तरह से कर मुक्त हो सकते हैं।

साधारण आय बनाम। पूंजीगत लाभ

साधारण आय और पूंजीगत लाभ आय के बीच का अंतर आपके कर बिल में भारी अंतर ला सकता है। संक्षेप में, केवल एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए निवेश से प्राप्त होने वाली निवेश आय को पूंजीगत लाभ माना जाता है।

जब व्यक्ति में निवेश करने की बात आती है तो यह अवधारणा बहुत सीधी होती है शेयरों. हालांकि, म्यूचुअल फंड की दुनिया थोड़ी अधिक जटिल है।

म्यूचुअल फंड निवेश कंपनियां हैं जो अपने हजारों के सामूहिक योगदान का निवेश करती हैं शेयरधारकों असंख्य में प्रतिभूतियों पोर्टफोलियो कहा जाता है। जब वितरण की बात आती है, तो साधारण आय और पूंजीगत लाभ के बीच के अंतर का इस बात से कोई लेना-देना नहीं है कि कब तक आपके पास म्यूचुअल फंड में शेयरों का स्वामित्व है, बल्कि उस फंड ने कितने समय तक अपने भीतर एक व्यक्तिगत निवेश रखा है विभाग।

यदि आप किसी फंड से वितरण प्राप्त करते हैं जो केवल छह महीने के लिए रखी गई सुरक्षा की बिक्री के परिणामस्वरूप होता है, तो उस वितरण पर आपकी साधारण-आय कर दर पर कर लगाया जाता है। यदि फंड ने कई वर्षों तक सुरक्षा रखी है, तो वे फंड इसके बजाय पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। जब एक म्यूचुअल फंड वितरित करता है लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ, यह लाभ की रिपोर्ट करता है फॉर्म 1099-डीआईवी, लाभांश और वितरण, और वार्षिक कर दाखिल करने की तारीख से पहले आपको फ़ॉर्म जारी करता है।

यह महत्वपूर्ण क्यों है?

आपकी साधारण आयकर दर और आपके संबंधित के बीच का अंतर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दर काफी बड़ा हो सकता है। यही कारण है कि यह ट्रैक रखना महत्वपूर्ण है कि कौन सी आय कम दर के अधीन है।

२०२० और २०२१ के लिए, १०% और १२% आयकर ब्रैकेट में उन लोगों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर किसी भी आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। २२%, २४%, ३२%, और ३५% टैक्स ब्रैकेट्स (२०२० में ५१८,४०० डॉलर तक और २०२१ के लिए ५२३,६०० डॉलर तक) के व्यक्तियों को पूंजीगत लाभ पर १५% कर का भुगतान करना होगा। २०२० और २०२१ दोनों में, ३७% के उच्चतम आयकर ब्रैकेट में २०% पूंजीगत लाभ कर (३५% टैक्स ब्रैकेट में कुछ करदाताओं के अलावा) के अधीन हैं।

अपने लाभ और हानि का पता लगाना

यदि आप अपने शेयरों को म्यूचुअल फंड में बेचते हैं, तो प्राप्त होने वाली राशि की कोई भी राशि जो आपकी वापसी है मूल निवेश कर योग्य नहीं है, क्योंकि आप पहले ही उन डॉलर पर आयकर का भुगतान कर चुके हैं जब आप उन्हें अर्जित किया। इसलिए, यह जानना महत्वपूर्ण है कि निवेश के बजाय लाभ के लिए जिम्मेदार आपके वितरण की मात्रा की गणना कैसे करें।

यह निर्धारित करने के लिए कि आपकी निवेश आय का कितना लाभ या हानि है, आपको पहले यह जानना होगा कि आपने उन शेयरों के लिए कितना भुगतान किया है जो परिसमाप्त हो गए थे। इसे आधार कहते हैं। क्योंकि म्यूचुअल फंड शेयर अक्सर अलग-अलग समय पर, अलग-अलग मात्रा में और अलग-अलग कीमतों पर खरीदे जाते हैं, इसलिए कभी-कभी यह निर्धारित करना मुश्किल होता है कि आपने किसी दिए गए शेयर के लिए कितना भुगतान किया है।

लागत आधार और औसत आधार

दो तरीके हैं आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं को उनकी निवेश आय का आधार निर्धारित करने की अनुमति देता है: लागत के आधार पर तथा औसत आधार.

यदि आप अपने द्वारा बेचे गए शेयरों के लिए भुगतान की गई कीमत जानते हैं, तो आप विशिष्ट शेयर पहचान लागत आधार पद्धति का उपयोग कर सकते हैं। हालाँकि, यदि आपके पास कई शेयर हैं जो अलग-अलग समय पर खरीदे गए हैं, तो यह विधि बहुत समय लेने वाली हो सकती है। वैकल्पिक रूप से, आप का उपयोग कर सकते हैं पेहले आये पेहलॆ गये लागत आधार पद्धति, जिसमें आप खरीदे गए पहले शेयर की कीमत का उपयोग पहले बेचे गए शेयर के आधार के रूप में करते हैं और आगे भी।

यदि आप विशिष्ट शेयरों के लिए आपके द्वारा भुगतान की गई कीमत का निर्धारण नहीं कर सकते हैं, तो आप औसत का उपयोग करना चुन सकते हैं आधार पद्धति, जहां आप प्रत्येक शेयर के लिए लागत आधार के रूप में अपने सभी शेयरों की कुल लागत का उपयोग कर सकते हैं बेचा। हालाँकि, आपके सभी म्यूचुअल फंड शेयर इस पद्धति को नियोजित करने के लिए समान होने चाहिए, जिसका अर्थ है कि आप अपने लाभ का पता लगाने के लिए औसत आधार पद्धति का उपयोग नहीं कर सकते हैं यदि आपके कुछ शेयर एक का हिस्सा हैं। लाभांश पुनर्निवेश योजना (डीआरआईपी) और कुछ नहीं हैं।

जैसे किसी अन्य निवेश की बिक्री से होने वाली आय, यदि आपके पास म्यूचुअल फंड के शेयर हैं वर्ष या उससे अधिक, उन शेयरों की बिक्री से उत्पन्न किसी भी लाभ या हानि पर दीर्घकालिक पूंजी के रूप में कर लगाया जाता है लाभ। अन्यथा, इसे सामान्य आय माना जाता है।

लाभांश वितरण

संपत्ति की बिक्री से उत्पन्न आय को वितरित करने के अलावा, म्यूचुअल फंड भी बनाते हैं लाभांश वितरण जब अंतर्निहित संपत्ति आय या ब्याज का भुगतान करती है। म्युचुअल फंड पास-थ्रू निवेश हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें प्राप्त होने वाली कोई भी आय शेयरधारकों को वितरित की जानी चाहिए। यह अक्सर तब होता है जब कोई फंड लाभांश-असर वाले स्टॉक या बॉन्ड रखता है, जो आम तौर पर सालाना नियमित रूप से ब्याज का भुगतान करता है, जिसे ए कहा जाता है कूपन.

जब कोई कंपनी लाभांश की घोषणा करती है, तो वह पूर्व-लाभांश तिथि की भी घोषणा करती है और रिकॉर्ड की तारीख. रिकॉर्ड की तारीख वह तारीख है जिस पर कंपनी अपने शेयरधारकों की सूची की समीक्षा करती है जो लाभांश भुगतान प्राप्त करेंगे। क्योंकि शेयरों में ट्रेडिंग करते समय समय की देरी होती है, शेयरों की कोई भी बिक्री जो तीन दिन से कम समय पहले होती है रिकॉर्ड की तारीख पंजीकृत नहीं है, और शेयरधारकों की सूची में अभी भी बिक्री का नाम शामिल है निवेशक। रिकॉर्ड की तारीख से तीन दिन पहले की तारीख है पूर्व लाभांश तिथि.

लाभांश वितरण पर कर कैसे लगाया जाता है?

सामान्य तौर पर, लाभांश आय पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है। यदि आपका म्युचुअल फंड अक्सर लाभांश शेयरों को खरीदता और बेचता है, तो आपको प्राप्त होने वाले किसी भी लाभांश की संभावना से अधिक सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप अपने सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड से लाभांश भुगतान में $1,000 प्राप्त करते हैं। यदि आप 24% आयकर ब्रैकेट में हैं, तो आप कर समय पर $240 का भुगतान करते हैं।

हालांकि, दो बहुत महत्वपूर्ण अपवाद हैं: योग्य लाभांश और कर-मुक्त ब्याज।

योग्य लाभांश

यदि आपके म्युचुअल फंड से प्राप्त लाभांश वितरण पर विचार किया जाता है तो वे पूंजीगत लाभ कर के अधीन हो सकते हैं योग्य लाभांश आईआरएस द्वारा। योग्य होने के लिए, लाभांश का भुगतान यू.एस. या योग्य विदेशी निगम द्वारा जारी किए गए स्टॉक द्वारा किया जाना चाहिए। साथ ही, आपके म्यूचुअल फंड ने एक्स-डिविडेंड की तारीख से 60 दिन पहले से शुरू होने वाली 121-दिन की अवधि के भीतर 60 दिनों से अधिक समय तक स्टॉक रखा होगा।

पूर्व-लाभांश तिथि वह तिथि है जिसके बाद नए खरीदे गए स्टॉक के मालिक लाभांश भुगतान के लिए अयोग्य होते हैं। यदि पूर्व-लाभांश तिथि 12 अप्रैल है, उदाहरण के लिए, इस तिथि को या उसके बाद स्टॉक खरीदने वाले किसी भी निवेशक को आसन्न लाभांश प्राप्त नहीं होता है।

यह भ्रमित करने वाला लग सकता है, लेकिन अनिवार्य रूप से इसका मतलब है कि फंड को 60 दिनों के लिए स्टॉक का मालिक होना चाहिए पूर्व-लाभांश तिथि से पहले या पहले और बाद के दिनों का संयोजन, कम से कम 60. तक जोड़ना दिन। यह जटिल आवश्यकता निवेशकों को भुगतान से ठीक पहले लाभांश-असर वाले शेयरों के साथ फंड खरीदने और फिर उन्हें फिर से बेचने से हतोत्साहित करने के लिए है, केवल लाभांश प्राप्त करने के लिए। यदि आपका फंड योग्य लाभांश वितरित करता है, तो ये लाभांश आपको फॉर्म 1099-DIV पर सूचित किए जाते हैं।

कर मुक्त ब्याज

अपने आयकर बिल को कम करने का दूसरा तरीका तथाकथित कर-मुक्त म्यूचुअल फंड में निवेश करना है। ये फंड सरकार में निवेश करते हैं और नगरनिगम के बांड, जिसे "मुनिस" भी कहा जाता है, जो कर-मुक्त ब्याज का भुगतान करते हैं।मुद्रा बाजार म्युचुअल फंड, उदाहरण के लिए, मुख्य रूप से अल्पकालिक सरकारी बॉन्ड में निवेश करते हैं और व्यापक रूप से स्थिर और सुरक्षित निवेश माने जाते हैं।

हालांकि, जबकि नगरपालिका बांड ब्याज का भुगतान करते हैं जो संघीय आयकर से मुक्त है, उन्हें आपके राज्य आयकर या स्थानीय आय करों से छूट नहीं मिल सकती है। कुछ मामलों में, आपके निवास के राज्य में सरकारों द्वारा जारी बांडों पर ब्याज का भुगतान किया जा सकता है ट्रिपल-टैक्स-फ्री, जिसका अर्थ है कि बांड सभी आयकर से मुक्त हैं। हालांकि, अपने फंड से सत्यापित करें कि उसके पोर्टफोलियो में कौन से बांड कर-मुक्त हैं और अप्रत्याशित कराधान से बचने के लिए किस हद तक।

तल - रेखा

म्यूचुअल फंड की आय और वितरण पर आपके द्वारा दिए गए करों की गणना करना बेहद जटिल हो सकता है, यहां तक ​​​​कि सबसे अनुभवी निवेशक के लिए भी। आईआरएस प्रकाशन 550 आपको इन मुद्दों के बारे में सूचित करने में कुछ मदद मिल सकती है। लेकिन जब तक आपके पास कुछ ही शेयर नहीं हैं और आप सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड नहीं रखते हैं, तब तक आपको किसी कर पेशेवर से सलाह लेने से लाभ हो सकता है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप अपनी सभी निवेश आय की ठीक से रिपोर्ट कर रहे हैं।