Kako funkcioniraju Rothove pretvorbene ljestve
Želite li u prijevremenu mirovinu? Pretvorbene ljestve Roth IRA mogle bi vam pomoći da dotaknete svoje porezno zaštićene umirovljeničke račune prije 59½ godina - bez uobičajene kazne od 10%.
Uz Rothove pretvorbene ljestve, prebacujete novac s a porezno odgođeni račun za mirovinu—kao što je tradicionalna IRA ili 401(k)—u Roth IRA. Ali za razliku od standardne Roth IRA konverzije, to radite više puta tijekom nekoliko godina. Ako je učinjeno ispravno, možete povući pretvorena sredstva bez poreza ili kazne mnogo prije svoje 59th rođendan.
Ključni za poneti
- Roth IRA ljestvica konverzije je višegodišnja strategija koja vam omogućuje da dotaknete svoj mirovinski račun bez kazne prije nego navršite 59½ godina.
- Kada izvršite pretvorbu Roth IRA, morate čekati pet godina da povučete pretvoreni iznos kako biste izbjegli porezni udar od 10%.
- Za svaku konverziju postoji zasebno petogodišnje razdoblje čekanja; obavljajući pretvorbu svake godine nekoliko godina, stvarate "ljestve".
- Trebali biste pokrenuti Rothove pretvorbene ljestve najmanje pet godina prije nego što će vam zatrebati novac.
Roth IRA osnove
Nekoliko ključnih razlika izdvaja Roth IRAs od ostalih računa za mirovinu s odgođenim porezom:
- Roth IRA doprinosi se ne odbijaju od poreza (tj. nema unaprijed porezne olakšice).
- Možeš povući svoje doprinose (ali ne i zarade) u bilo koje vrijeme bez poreza ili kazne. To je zato što doprinose dajete s dolarima nakon oporezivanja, tako da ste već platili porez na taj novac.
- Povlačenja zarade su oslobođena poreza i kazni ako imate 59½ ili više godina i ako je prošlo najmanje pet godina otkako ste prvi put uplatili doprinos na Roth račun ("pravilo pet godina").
Ta konačna točka (besporezna priroda povlačenja) je razlog zašto su Roth IRA-i - i Roth IRA pretvorbe - postali toliko popularni.
Možda ćete moći povući svoju Roth IRA zaradu ranije bez kazne ako se kvalificirate za iznimku, npr. da platite prvu kupnju kuće, troškove obrazovanja ili premije zdravstvenog osiguranja dok ste nezaposleni.
Roth IRA doprinos i ograničenja prihoda
Dok su isplate bez poreza značajna prednost, Roth IRA-i imaju niske granice doprinosa, što može otežati uzgoj većeg jajeta. Za porezne godine 2021. i 2022. možete pridonijeti ukupno do 6000 USD na svoje IRA račune. Ako imate 50 godina ili više, postoji dodatni doprinos od 1000 USD za "nadoknađivanje".
Da biste doprinijeli Roth IRA-i, morate imati “zarađeni prihod” koji je jednak ili veći od vašeg doprinosa. Postoje i ograničenja prihoda, što znači da bi se vaš maksimalni Roth IRA doprinos mogao smanjiti na 0 USD, ovisno o vama modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) i status prijave. Da biste uplatili puni iznos u 2021., vaš MAGI mora biti manji od 125.000 USD ako sam samac ili 198.000 USD ako je u braku i podnosi zajednički zahtjev. Za 2022. te brojke porastu na 129.000 dolara, odnosno 204.000 dolara.
Ulagači koji zarađuju previše novca da bi izravno doprinijeli Rothu možda će i dalje moći financirati Roth IRA koristeći Backdoor Roth IRA strategija.
Roth IRA pretvorbe
Postoji način da zaobiđete niske granice doprinosa Roth IRA-e uz istovremeno iskorištavanje neoporezivog rasta i povlačenja: Roth IRA konverzija. Ovdje premještate novac s jednog od vaših drugih porezno povlaštena mirovinski računi—npr. tradicionalni IRA, 401(k) ili 403(b)—u Roth IRA. Iako je najviše što možete pridonijeti Roth IRA-i 6000 USD (7000 USD ako imate 50 ili više godina), nema ograničenja za Roth IRA konverzije.
Najznačajnija prednost pretvorbe Roth IRA je dobivanje neoporezivih isplata u mirovini. To može biti posebno korisno ako očekujete da ćete nakon odlaska u mirovinu biti u višem poreznom razredu nego sada.
Naravno, loša strana je to što je konverzija oporezivi događaj: dugovat ćete običan porez na dohodak (ali ne i kaznu prijevremenog povlačenja) na iznos koji prenesete u Roth. A to bi moglo biti značajno, osobito ako vas dodatni prihod gurne u viši porezni razred. Kao rezultat toga, investitori često obavljaju Roth IRA konverzije tijekom nekoliko godina.
Zakon o izgradnji bolje infrastrukture, H.R. 5376—zastupnički dom usvojio je 19. studenog 2021., a trenutno je u tijeku razmatra Senat—uključuje odredbe koje bi umanjile neke prednosti pretvorbe Roth IRA za sve porezne obveznike počevši od 2022. Također bi ograničiti doprinose i zahtijevati povećane raspodjele za porezne obveznike čiji računi premašuju 10 milijuna dolara u 2029. U konačnici, zakon bi 2032. eliminirao korištenje Roth IRA konverzija od strane poreznih obveznika s visokim dohotkom.
Petogodišnje razdoblje čekanja
Kao što je navedeno, svoje Roth IRA doprinose možete povući u bilo kojem trenutku bez poreza ili kazni. To je istina čak i ako niste navršili 59th rođendan ili ako je prošlo manje od pet godina otkako ste prvi put doprinijeli Roth računu - ili oboje.
Roth IRA konverzije rade drugačije. Tamo je petogodišnji period čekanja za svaki konverzija—što znači da svaka konverzija stoji za sebe. Ako povučete pretvoreni iznos prije isteka petogodišnjeg razdoblja čekanja, Porezna uprava će vam dati 10% kazne prijevremenog povlačenja (ali bez poreza jer ste već platili obični porez na dohodak kada ste pretvorili fondovi). Međutim, ako nakon svake konverzije čekate pet godina, novac možete podići bez poreza ili kazne. Tu na scenu stupaju Roth IRA ljestve pretvorbe.
Roth IRA ljestve za pretvorbu
Možete kreirati niz povlačenja bez poreza i kazni tako što ćete "smjeriti" svoje Roth IRA konverzije—to jest, obavljajući više Roth IRA konverzija tijekom nekoliko godina.
Evo primjera. Recimo da se želite umiroviti sa 45 godina i predviđate da će vam trebati 50.000 dolara godišnje da biste živjeli udobno. Budući da morate čekati pet godina da povučete svaki konvertirani iznos, svoju ljestvicu počinjete graditi u dobi od 40 godina tako što ćete izvršiti Roth IRA konverziju za 50.000 dolara.
Sljedeće godine izvršite još jednu Roth IRA konverziju za 50 000 dolara i tako sve dok ne navršite 54 godine. U tom trenutku, serija obraćenja koje ste već obavili pokrivat će vas do 59½ godina. Tada možete početi uzimati isplate bez penala sa svojih drugih računa za mirovinu i povlačenja bez poreza i kazni sa svoje Roth IRA (ako još uvijek imate saldo).
Imajte na umu da ova strategija zahtijeva da imate 250.000 dolara mirovinske štednje za prikrivanje. Ista tehnika se može primijeniti koristeći niže količine, naravno, ili veće. U idealnom slučaju, planirali biste rano umirovljenje kako biste uštedjeli dovoljno na svojim poreznim povlaštenim umirovljeničkim računima kako biste stvorili ljestvicu konverzije koja će dati ono što vam treba.
Sljedeća tablica ilustrira kako bi Roth IRA konverzijske ljestve mogle funkcionirati:
| Roth IRA ljestve za pretvorbu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Godina | Dob | Iznos konverzije | Iznos povlačenja | Izvor sredstava |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2026 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2027 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2028 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2029 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | Pretvorba 2032 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | Pretvorba 2033 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | Pretvorba 2034 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | Pretvorba 2035 |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | Pretvorba 2036 |
Koja je puna dob za umirovljenje za dobivanje socijalnog osiguranja?
Imate pravo na pune naknade kada dosegnete svoju "punu dob za umirovljenje", a to je 67 godina ako ste rođeni 1960. godine ili kasnije. Naknade možete početi prikupljati već sa 62 godine. Međutim, ako počnete primati naknade ranije, one će se trajno smanjiti na temelju broja mjeseci koje primate prije nego navršite punu dob za umirovljenje. Na primjer, mjesečna mirovina od 1000 USD bit će smanjena na 700 USD ako počnete prikupljati naknade u dobi od 62 godine. Ako odgodite beneficije do 70. godine, vaša će naknada biti najveća jer ćete ih primati krediti za odgodu umirovljenja.
Kada trebam pokrenuti Rothove pretvorbene ljestve?
Ako je učinjeno ispravno, Roth IRA ljestve za pretvorbu omogućuju vam isplate bez poreza i kazni iz vaše IRA prije nego navršite 59½ godina. Međutim, preračunati iznos mora se držati u IRA-i najmanje pet godina kako bi se izbjegla kazna od 10%. Dakle, trebali biste planirati pokrenuti Rothove pretvorbene ljestve najmanje pet godina prije nego što će vam zatrebati novac.
Koja je razlika između Roth konverzijske ljestve i Backdoor Rotha?
Roth pretvorbena ljestvica je višegodišnja strategija osmišljena kako bi vam omogućila isplate IRA bez poreza i kazni prije nego što dosegnete standardnu dob (59 ½) za distribuciju. Da biste stvorili ljestvicu, pretvarate dio svog oporezivog računa za mirovinu (npr. tradicionalna IRA) svake godine u Roth IRA - i izbjegavate jedan veliki porezni udar u tom procesu. Postepene konverzije stvaraju "ljestve". Suprotno tome, Backdoor Roth je način financiranja Roth IRA ako vaš prihod premašuje granice za doprinos Rothu.
Donja linija
Nikada nije dobra ideja pretvoriti sve svoje mirovinske račune u Roth IRA, a zatim potrošiti sredstva prije nego što dosegnete 59½. Uostalom, ne možete ni početi prikupljati naknade iz socijalnog osiguranja prije 62. godine (i to u smanjenom iznosu), a većina mirovina ne počinje prije 65. godine.
Ne zaboravite da je Roth IRA pretvorbene ljestve namijenjene pružanju izvora prihoda bez poreza i kazni tijekom prijevremenog umirovljenja. Morate držati dovoljno novca negdje drugdje da izdržite tijekom cijelog umirovljenja - ne samo tijekom tih ranih godina.