Što trebate znati o svojim porezima za 2020

Dok se Amerikanci i dalje bore s pandemijom COVID-19, vrijeme je i da se pobrinu za porez 2020 godinu podnošenja, uključujući utjecaj postojećeg i najnovijeg zakonodavstva na način na koji ćete podnijeti zahtjev 2021.

Nekoliko je promjena doneseno zakonodavstvom vezanim za koronavirus, a neke su se ipak trebale dogoditi. To uključuje nove standardne iznose odbitka, pragove prihoda za porezni razredi, određene porezne olakšice i povećanje granica mirovinske štednje. Ostali, uključujući odbitke za medicinske i stomatološke troškove te državne i lokalne poreze na promet, ostaju isti.

Poticajna plaćanja

Vaših 1.200 USD (2.400 USD za parove) stimulativno plaćanje, službeno poznat kao "Popust za oporavak, "je predujam povratni porezni kredit o porezima 2020. To znači da bez obzira koliko dugujete (ili ne dugujete) poreze za poreznu godinu 2020., zadržite sve rabate bez poreza.

Popust postepeno prestaje prilagođeni bruto prihod (AGI) od 75.000 do 99.000 USD za samce (ili 150.000 do 198.000 USD za zajedničke porezne obveznike), po stopi od 5% po dolaru. Budući da će se poticajno plaćanje temeljiti na vašem AGI -u za 2018. ili 2019., ali se tehnički odnosi na vaš AGI za 2020., moglo bi doći do odstupanja. Ne brini. Vijesti su tamo također dobre.

• Ako se pokaže da je vaš AGI za 2018. ili 2019. (na kojem god porezna uprava zasnovala vaše stimulativno plaćanje) niži od 2020., što rezultira većom uplatom, možete zadržati prekomjernu vrijednost.
• Ako je vaš AGI za 2018./19. Veći od vašeg AGI -a 2020., možete zatražiti dodatni iznos duga kada podnesete porez za 2020. godinu 2021. godine.
• To se odnosi i na uzdržavane osobe mlađe od 17 godina. Ako netko drugi sada polaže pravo na dijete, na temelju povratka 2018. ili 2019., ali legitimno polažete pravo na to dijete pri povratku 2020. dobit ćete porezni kredit od 500 USD kada podnesete zahtjev 2021. godine i osoba koja ga je dobila na temelju prijava 2018./19. neće ga morati platiti leđa.
• Ako imate dijete 2020., možete podnijeti zahtjev za dijete kada podnesete zahtjev 2021. godine i tada primiti kredit od 500 USD.

Konačno, vaš rabat za oporavak neće dodati vaš oporezivi prihod u 2020. (ili bilo kojoj drugoj godini). Sve se to temelji na činjenici da je Zakon o pomoći, pomoći i ekonomskoj sigurnosti od koronavirusa (CARES) ne sadrži mehanizam "povratka" kojim vlada može povratiti sredstva koja su legitimno proširena.

Zagrade i cijene

Za porezne godine 2020. i 2021. najviša porezna stopa ostaje 37%. Ova stopa vrijedi za pojedine porezne obveznike podnose kao neoženjeni s prihodom većim od 518 400 USD 2020. i 523 600 USD 2021. godine.Prag prihoda za ovu stopu iznosit će 622.050 USD za bračni parovi podnose zajednički (MFJ) i 311.025 USD za oženjeni pojedinci podnose zasebno (MFS) 2020. godine; pragovi iznose 628.300 USD i 314.150 USD za MFJ odnosno MFS 2021. godine.

Rasponi prihoda ostalih stopa do sljedećeg najvišeg praga su sljedeći:

• 35% za pojedinačne prihode i prihode od MFS -a koji prelaze 207.350 USD 2020. i 209.425 USD 2021. (414.700 USD za MFJ 2020. i 418.850 USD 2021.)
• 32% za pojedinačne prihode i prihode od MFS -a koji prelaze 163.300 USD 2020. i 164.925 USD 2021. (326.600 USD za MFJ 2020. i 329.850 USD 2021.)
• 24% za pojedinačne prihode i prihode od MFS -a koji prelaze 85.525 USD 2020. i 86.375 USD 2021. (171.050 USD za MFJ 2020. i 172.750 USD 2021.)
• 22% za pojedinačne prihode i prihode od MFS -a koji prelaze 40.125 USD u 2020. i 40.525 USD u 2021. (80.250 USD za MFJ 2020. i 81.050 USD 2021.)
• 12% za pojedinačne prihode i prihode od MFS -a koji prelaze 9.875 USD 2020. i 9.950 USD 2021. (19.750 USD za MFJ 2020. i 19.900 USD 2021.)

Najniža stopa je 10% za samce i bračne parove koji podnose odvojene prijave čiji prihod iznosi 9.875 USD ili manji u 2020. (9.950 USD ili manji u 2021.). Za osobe u braku koje podnose zajednički zahtjev, ukupni prihod ne smije prelaziti 19.750 USD u 2020. (19.900 USD ili manje u 2021.).

Za one koji podnose kao glava kuće (HOH), pragovi prihoda isti su kao i za samce u zagradama od 37%, 35%i 32%u 2020. Godine 2021. samo je prag od 37% isti i za samce i za HOH, dok se donje zagrade vrlo malo razlikuju.

U drugim zagradama HOH -a, pragovi prihoda za 2020. su 85.501 do 163.300 dolara u razredu od 24%; 53.701 do 85.500 USD u zagradi od 22%; 14.101 do 53.700 USD u zagradi od 12%; i do 14.100 USD u zagradi od 10%.

Pragovi prihoda HOH -a za 2021. godinu iznose 209.401 do 523.600 USD u kategoriji 35%, 164.901 USD do 209.400 USD u kategoriji 32%, 86.351 USD do 164.900 USD u zagradama od 24%, 54.201 do 86.350 USD u 22%, 14.201 do 54.200 USD u 12% i do 14.200 USD u 10% zagrada.

Kapitalni dobici

Pragovi prihoda za dugoročne stope kapitalnih dobitaka također su porasli na sljedeće razine za 2020.:

• 0% za samce i prihod od MFS -a do 40.000 USD, do 80.000 USD za MFJ i do 53.600 USD za HOH
• 15% za pojedinačni prihod od 40.001 do 441.450 USD, 80.001 do 496.600 USD za MFJ, 40.001 do 248.300 USD za MFS i 53.601 do 469.050 USD za HOH
• 20% za pojedinačni prihod veći od 441.450 USD, veći od 496.600 USD za MFJ, veći od 248.300 USD za MFS i veći od 469.050 USD za HOH

2021. razine će biti:

• 0% za samce i prihod od MFS -a do 40 400 USD, do 80 800 USD za MFJ i do 54 100 USD za HOH
• 15% za pojedinačni prihod od 40.401 do 445.850 USD, 80.001 do 501.600 USD za MFJ, 40.401 do 250.800 USD za MFS i 54.101 do 473.750 USD za HOH
• 20% za pojedinačni prihod veći od 445.850 USD, veći od 501.600 USD za MFJ, veći od 250.800 USD za MFS i veći od 473.750 USD za HOH

Odbici

Standardni odbitak za zajedničku prijavu u braku raste na 24.800 USD za poreznu 2020. godinu (25.100 USD 2021.). Za obveznike pojedinačnih poreza i oženjene pojedince koji podnose odvojene zahtjeve, standardni odbitak raste na 12.400 USD za 2020. (12.550 USD 2021.). Za glave kućanstava standardni odbitak iznosit će 18.650 USD za poreznu 2020. godinu (18.800 USD 2021.).

The alternativni minimalni porez (AMT) iznos izuzeća za pojedinačne podnositelje prijava za poreznu 2020. godinu iznosi 72.900 USD, a počinje postupno ukidanje na 518.400 USD (2021. će iznositi 73.600 USD postepeno na 523.600 USD). Za zajedničke bračne parove iznos izuzeća od AMT -a je 113.400 USD, koji počinje postupno prestajati na 1.036.800 USD (2021. godine, to je 114.600 USD postepeno na 1.047.200 USD).

Zakon o CARES-u dopušta odbitak od 300 USD "iznad crte" za novčane doprinose u dobrotvorne svrhe ako uzmete standardni odbitak prilikom podnošenja prijave 2021. godine. Nadalje, za one koji navode pojedinosti, zakon ukida ograničenje od 60% prilagođenog bruto prihoda (AGI) na novčane doprinose. Pojedinci mogu odlučiti odbiti donacije do 100% svog AGI -a za 2020. Napomena: Donacije fondovima i donatorskim organizacijama nisu prihvatljive.

Planovi umirovljenja

Ograničenje doprinosa za zaposlenike koji sudjeluju u planovima umirovljenja poslodavaca, kao što su 401 (k) s, 403 (b) s, većina 457 planova i planovi savezne vlade Plan štednje štednje (TSP) povećan je na 19.500 USD za 2020. i 2021. godinu, sa 19.000 USD u 2019. Ograničenje doprinosa za nadoknadu za zaposlenike u dobi od 50 i više godina povećalo se na 6.500 USD za 2020. i 2021. godinu, sa 6.000 USD u 2019. godini. Ograničenje doprinosa za JEDNOSTAVNE račune za umirovljenje podignuto je na 13.500 USD za 2020. i 2021. godinu, u odnosu na 13.000 USD za 2019. godinu.

Porezni obveznici mogu odbiti doprinose za a tradicionalna IRA ako ispunjavaju određene uvjete. Tijekom godine, ako su porezni obveznici ili njihov bračni drug bili obuhvaćeni mirovinskim planom na poslu, odbitak se može smanjiti ili postupno ukinuti. Ako niti porezni obveznik niti njihov bračni drug nisu obuhvaćeni planom umirovljenja koji sponzorira poslodavac, postupno ukidanje odbitka se ne primjenjuje.Rasponi postupnog ukidanja za 2020. su sljedeći:

• Za obveznike pojedinačne poreze koji su obuhvaćeni planom umirovljenja na radnom mjestu raspon postupnog ukidanja iznosi 65.000 do 75.000 dolara u 2020. (66.000 do 76.000 dolara u 2021.).
• Za MFJ, gdje je supružnik koji daje doprinos IRA-i obuhvaćen planom umirovljenja na radnom mjestu, raspon postupnog odustajanja je od 104.000 do 124.000 USD u 2020. (105.000 do 125.000 USD u 2021.).
• Za suradnike IRA -e koji nisu obuhvaćeni mirovinskim planom na radnom mjestu, ali su u braku s osobom koja je pokrivena, odbitak se postupno ukida ako je prihod para između 196.000 i 206.000 USD u 2020. (198.000 do 208.000 USD u 2021).
• Za oženjenog pojedinca koji podnosi zasebnu prijavu i koji je obuhvaćen planom umirovljenja na radnom mjestu, raspon postupnog ukidanja ne podliježe godišnjoj prilagodbi troškova života i ostaje od 0 do 10.000 USD u 2020 i 2021. godine.

Roth IRA doprinosi se ne odbijaju; osim toga, postoje ograničenja prihoda u iznosu koji možete uplatiti u Roth IRA -u. Raspon postupnog ukidanja prihoda za porezne obveznike koji doprinose a Roth IRA iznosi 124.000 do 139.000 dolara za samce i glave obitelji 2020. (125.000 do 140.000 dolara 2021.). Za bračne parove koji podnose zajedničke zahtjeve raspon postupnog ukidanja prihoda iznosi 196.000 do 206.000 dolara 2020. (198.000 do 2018.000 dolara 2021.).

Ograničenje prihoda za štednja (također se naziva kredit za doprinose za mirovinsku štednju) za radnike s niskim i umjerenim prihodima iznosi 65.000 USD za bračne parove koji zajednički podnose prijave 2020. (66.000 USD 2021.), 48.750 USD za glave kućanstava 2020. (49.500 USD 2021.) i 32.500 USD za samce i oženjene osobe koji se zasebno prijavljuju 2020. (33.000 USD u 2021).

Povlačenje i krediti Fonda za umirovljenje

Ako se 2020. godine kvalificirate za distribuciju povezanu s koronavirusom (CRD) iz svog kvalificiranog mirovinskog fonda, neće biti podložna kazni od 10% prijevremenog povlačenja. Distribucija će biti oporeziva, ali porezi se mogu raspodijeliti na tri godine umjesto da dospijevaju u cijelosti u godini povlačenja. Ako sredstva vratite natrag u plan u roku od tri godine, smatrat će se prevrtanjem i neoporezivim.

Nova pravila također su vam omogućila da podignete kredit do 100.000 USD ili iznos u planu umirovljenja koji sponzorira vaš poslodavac (ovisno o tome što je manje). Osim toga, ako već imate nepodmireni kredit, možete odgoditi plaćanja zajma do jedne godine. (Kamate će se nakupljati.)

Potrebne minimalne distribucije (RMD)

Potrebne minimalne distribucije (RMD -ovi) za IRA -e i planovi s definiranim doprinosima, poput podjele dobiti i planova 401 (k), odustaju se do 2020. Ovo uključuje vaš prvi RMD ako ste navršili 70½ godine tijekom 2019. Ne morate se kvalificirati za CRD da biste dobili ovu iznimku. Ako ste već primili RMD 2020., možete ga vratiti u plan u roku od 60 dana i odgoditi plaćanje poreza na iznos.

Zasluge

Maksimalna porezna godina 2020 kredit za zarađeni prihod (EIC) iznosi 6.660 USD za kvalificirane porezne obveznike koji imaju troje ili više kvalificirane djece (6.728 USD 2021.).

Novo pravilo "retrospektivnog pregleda" omogućuje poreznim obveznicima da odaberu korištenje informacija o zarađenim prihodima u 2019. godini kako bi utvrdili njihovu podobnost za ostvareni prihod. Kredit i dodatni porezni kredit za djecu ako im je zarada u 2020. manja od zarade u 2019., a time se postiže veći Kreditna.

Za poreznu 2020 izmijenjeni prilagođeni bruto prihod (MAGI) iznos koji koriste vjenčani zajednički podnositelji zahtjeva za utvrđivanje smanjenja kredit za cjeloživotno učenje iznosi 118.000 USD, a postupno se smanjuje na 138.000 USD (119.000 USD do 139.000 USD 2021.). Za samohrane podnositelje zahtjeva i glave kućanstava raspon postupnog ukidanja MAGI-a iznosi 59.000 do 69.000 dolara za 2020. i 2021. godinu.Ne možete zahtijevati kredit ako ste u braku i podnosite zahtjev odvojeno.

Potrošnja za zdravlje

Za porezne godine 2020. i 2021., dolarsko ograničenje za smanjenje plaća zaposlenika za doprinose za zdravstvo fleksibilan račun potrošnje (FSA) iznosi 2750 USD, što je 50 USD više od ograničenja za 2019.

Za poreznu 2020. godinu, sudionici koji pokrivaju samo sebe u a medicinski štedni račun (MSA), plan mora imati godišnji odbitak koji nije manji od 2.350 USD, ali ne veći od 3.550 USD (2.400 do 3.600 USD 2021.). Za pokriće samo za sebe, maksimalni iznos izdataka iz džepa je 4750 USD (4800 USD 2021.). Za sudionike s obiteljskim pokrićem donja granica godišnjeg odbitka iznosi 4750 USD, a odbitni iznos ne može premašiti 7 100 USD (4800 USD do 7 150 USD 2021.). Za obiteljsko pokriće, ograničenje izdataka iz džepa iznosi 8.650 USD za poreznu 2020. godinu (8.750 USD 2021.).

Nekretnine i darovi

Imovina smrtno stradalih koji umiru tijekom 2020. godine ima osnovni iznos isključenja od 11,58 milijuna dolara, u odnosu na 11,4 milijuna dolara za nekretnine nasljednika umrlih 2019. 2021. iznos isključenja popeti će se na 11,7 milijuna dolara.

Godišnje isključenje za darove iznosi 15.000 USD za kalendarske 2020. i 2021. godine, isto kao i za kalendarsku 2019. godinu.

Donja linija

Inflacijske prilagodbe Porezne uprave imaju za cilj držati savezne poreze u skladu s inflacijom, pa je tako isplati se znati najnovije podatke koje možete koristiti za pažljivo planiranje porezne godine 2020 Iznad.