Banki egyeztetési nyilatkozat meghatározása
Mi az a banki egyeztető nyilatkozat?
A banki egyeztetési kimutatás a banki és üzleti tevékenység összefoglalása, amely összeegyezteti a gazdálkodó egységét bankszámla pénzügyi nyilvántartásaival. Az állókt felvázolja a betéteket, a kifizetéseket és a bankszámlát érintő egyéb tevékenységeket egy adott időszakra. A banki egyeztető nyilatkozat hasznos pénzügyi belső ellenőrzési eszköz a meghiúsításhoz csalás.
1:20
Banki egyeztető nyilatkozat
A banki egyeztetési nyilatkozat megértése
A banki egyeztető nyilatkozatok biztosítják a kifizetések feldolgozását és a készpénzbegyűjtések elhelyezését a bankban. Az egyeztető nyilatkozat segít azonosítani a különbségeket a banki egyenleg és könyvmérleg, a szükséges kiigazítások vagy korrekciók feldolgozása érdekében. A könyvelő általában havonta egyszer dolgozza fel az egyeztető nyilatkozatokat.
Kulcsos elvitel
- A banki egyeztetési kimutatás összegzi a banki és üzleti tevékenységet, összeegyeztetve a gazdálkodó egység bankszámláját a pénzügyi nyilvántartásával.
- A banki egyeztető kimutatások megerősítik, hogy a kifizetéseket feldolgozták, és a készpénz -összegeket bankszámlára helyezték.
- A bank által a számlán felszámított minden díjat egyeztetési kimutatásban kell elszámolni.
- Minden kiigazítás után a banki egyeztetési kimutatás egyenlegének meg kell egyeznie a bankszámla záró egyenlegével.
A banki egyeztető nyilatkozat elkészítéséhez szükséges információk
A banki egyeztető nyilatkozat kitöltéséhez szükség van mind az aktuális, mind az előző havi kimutatásokra, beleértve a számla záró egyenlegét. A könyvelő általában az előző napi összes tranzakció felhasználásával készíti el a banki egyeztető nyilatkozatot, mivel előfordulhat, hogy a tranzakciók a tényleges kimutatás napján is megtörténnek.
A számlán elhelyezett összes be- és kifizetést egyeztető nyilatkozat készítésére kell felhasználni.
Banki egyeztető nyilatkozat
A könyvelő beállítja a bankszámlakivonat visszaverni kiemelkedő csekkek vagy visszavonások. Ezek olyan tranzakciók, amelyek során a fizetés folyamatban van, de a készpénzt a címzett még nem fogadta el. Példa erre az októberben postázott csekk. 30. Az okt. 31 banki egyeztető nyilatkozatot, az előző napon postára adott csekket valószínűleg nem váltották be, ezért a könyvelő levonja az összeget a banki egyenlegből. Előfordulhatnak olyan beszedett befizetések is, amelyeket a bank még nem dolgozott fel, ami pozitív korrekciót igényel.
Az egyensúly beállítása könyvekenként
Az egyensúly az készpénzszámla a gazdálkodó egység pénzügyi nyilvántartásaiban is szükség lehet kiigazításra. Például egy bank díjat számíthat fel a számlanyitásért. A bank általában automatikusan felveszi és feldolgozza a díjakat a bankszámláról. Ezért a banki egyeztetési kimutatás készítésekor a számláról levont díjakat naplóbejegyzés készítésével kell elszámolni.
Egy másik tétel, amely módosítást igényel, a megszerzett kamat. A kamatok automatikusan letétbe kerülnek egy bankszámlára egy bizonyos idő elteltével. Így előfordulhat, hogy a könyvelőnek bejegyzést kell készítenie, amely növeli a pénzügyi nyilvántartásban jelenleg látható készpénzt. Végül is a könyvekben kiigazításokat végeznek, az egyenlegnek meg kell egyeznie a bankszámla záró egyenlegével. Ha az adatok megegyeznek, sikeres banki egyeztető nyilatkozat készült.