Tier 2 tőke meghatározása

Mi a Tier 2 tőke?

A tier 2 kifejezés főváros utal a bank kötelező tartalékainak egyik összetevőjére. A 2. szintet a bank tőkéjének második vagy kiegészítő rétegeként jelölik ki, és olyan tételekből áll, mint az átértékelési tartalékok, a hibrid eszközök és az alárendelt futamidejű tartozások. Kevésbé biztonságosnak tekintik, mint Tier 1 tőke- a bank tőkéjének másik formája -, mert nehezebb felszámolni. Az Egyesült Államokban a teljes tőkekövetelmény részben a bank eszközeinek súlyozott kockázatán alapul.

A Tier 2 Capital megértése

A banki tőkekövetelményeket a nemzetközi részeként jelölték ki Bázeli megállapodások. Ezt az ajánlást a bázeli bankfelügyeleti bizottság dolgozta ki az 1980 -as évekig. Az előírások szerint a bankoknak bizonyos mennyiségű készpénzt és/vagy egyéb formát kell tartaniuk likvid eszközök kötelezettségeik teljesítése érdekében. A bank tőkekövetelményeinek legfeljebb 25% -a lehet Tier 2 tőke.

A banktőke két rétegre oszlik - elsődleges vagy alaptőke és második szint vagy kiegészítő tőke. A bank tőkemutatóját úgy számítják ki, hogy elosztják a tőkéjét a teljes kockázatalapú értékkel

eszközök. A minimális tőkehányados tartalékkövetelmény egy bank esetében 8% - ennek 6% -át elsődleges tőkéből kell biztosítani. A fennmaradó résznek Tier 2 tőkének kell lennie. Az elsődleges tőkével együtt pénzügyi párnát biztosít a banknak arra az esetre, ha fel kell számolnia eszközeit.

A Tier 2 tőkének négy összetevője van. Ezek tartalmazzák:

• Átértékelési tartalékok: Ezek egy eszköz átértékelésével keletkező tartalékok. Tipikus átértékelési tartalék egy bank tulajdonában lévő épület. Idővel az értéke ingatlan az eszköz hajlamos a növekedésre, és így átértékelhető.
• Általános rendelkezések: Ebbe a kategóriába tartoznak azok a veszteségek, amelyek egy banknak még nem meghatározott összegűek lehetnek, beleértve a kölcsönöket is. Az általános céltartalék megengedett összege a banké 1,25% -a kockázattal súlyozott eszközök (RWA).
• Hibrid tőkeinstrumentumok: Ez a tőketípus mindkettő keveréke adósság és saját tőke műszerek. Előnyös készlet egy példa a hibrid műszerre. A bank hibrid instrumentumokat vehet fel 2. szintű tőkéjébe, amennyiben az eszközök kellően hasonlítanak a saját tőkéhez, így a veszteségek az instrumentum névértéke alapján levonhatók anélkül, hogy felszámolás a bank.
• Alárendelt adósság: Az adósság alárendelt a rendes banki betétesek és más, magasabb rangú hitel- és értékpapírok tekintetében rangidős adósság. E tartozás minimális eredeti futamideje több mint öt év.

A tier 2 tőke felső és alsó szintre oszlik. A felső szintű második szintű tőke örök értékű értékpapírokból áll-vagyis nincs időpont lejárata- átértékelési tartalékok és befektetett eszközök. Az alacsonyabb szintű második szintű tőke alárendelt adósságból áll, és általában olcsó a bankok számára.

Különleges szempontok

Nyilvánosságra nem hozott tartalékok bizonyos országokban a bank Tier 2 -es tőkéjének részeként számíthat bele. Ezek a tartalékok a bank által szerzett nyereségek, amelyek nem jelennek meg a nyilvánosan hozzáférhető dokumentumokon, például a bankoknál mérleg. Annak ellenére, hogy nem hozták nyilvánosságra, a legtöbb bank továbbra is reálvagyonnak tartja ezeket a tartalékokat.

Néhány országban a szabályozó hatóságok elismerik bankjaik nyilvánosságra nem hozott tartalékait a második szintű tőke részeként. A legtöbb ország, beleértve az Egyesült Államokat, nem teszi lehetővé, hogy ezt a tőkét a tartalékkövetelmények törvényes teljesítéséhez használják fel.

Tier 2 Capital vs. Tier 1 tőke

Amint fentebb említettük, a bank tőketartalékai szintre vannak osztva. nem úgy mint Tier 2 tőke, Tier 1 tőke a bank alaptőkéje vagy a bank elsődleges finanszírozási forrása. Mint ilyen, az intézmény szinte minden alapjából áll, beleértve az összes közzétett tartalékot és a saját tőket törzsrészvény. Ez a tőke segít a banknak a veszteségek elnyelésében, így folytathatja napi működését. Mivel ez a szint egy bank alaptőkéjéből áll, a Tier 1 nagyon jól jelzi a pénzügyi helyzetét. Ez a szint megbízhatóbbnak tekinthető, mint a Tier 2 tőke. Ennek az az oka, hogy a tőkét sokkal könnyebb pontosan kiszámítani. Az ebbe a kategóriába tartozó eszközöket is sokkal könnyebb felszámolni.