Opciók, ha Ön Roth IRA kedvezményezett
Ha Ön a Roth IRA kedvezményezettje, akkor több lehetősége is lehet - beleértve az örökölt Roth IRA megnyitását. De az eredeti tulajdonossal való kapcsolata és a fiók kora határozza meg, hogy milyen lehetőségei vannak.
A Roth IRA -k és más nyugdíjszámlák öröklésére vonatkozó szabályok megváltoztak a dokumentum elfogadása óta BIZTONSÁGI törvény 2019 -ben és CARES törvény 2020 -ban. Olvassa el, hogy megértse a lehetőségeit.
Kulcsos elvitel
- Fontos, hogy nevezzen meg egy kedvezményezettet, hogy a megtakarított pénz a lehető legtöbb adókedvezménnyel a kívánt helyre kerüljön.
- Ha házastársként örököl egy Roth IRA -t - és te vagy az egyedüli haszonélvező -, akkor lehetősége van a fiókot sajátjaként kezelni.
- Egyes kedvezményezetteknek lehetőségük van 10 évre kiterjeszteni az elosztást, ami jelentős adókedvezményeket kínálhat.
- A 2020 -as CARES -törvény következtében ideiglenesen lemondanak minden szükséges minimális elosztásról (RMD).
Ingatlantervezés Roth IRA -kkal
Roth IRA -k különösen értékesek ingatlantervezési eszközökként. Val vel
hagyományos IRA -k, el kell kezdeni szedni szükséges minimális eloszlás (RMD) 72 évesen. Ennek során adót fizet a kivett pénz után.A Roth IRA esetében azonban nincsenek RMD -k. És minden nyugdíjkor felosztott összeg adómentes.Ez azt jelenti, hogy vagy teljes mértékben kihasználja mindezt, adózás nélkül - vagy hagyhatja pénzét a Roth IRA -ban, hogy növekedjen.
Korábban egy örökölt Roth IRA -t egy életre egyedül lehetett hagyni. De a BIZTONSÁG törvényének szabályai szerint csak bizonyos kedvezményezettek férhetnek hozzá az élethosszig tartó juttatáshoz - nevezetesen a házastársak, a kiskorú gyermekek elhunyt, fogyatékkal élő vagy krónikus beteg, és aki nem több, mint 10 évvel fiatalabb az elhunytnál, például testvér.
Bárkinek, aki örököl egy Roth IRA -t, az eredeti tulajdonos halálától számított 10 éven belül fel kell osztania a számlán lévő összes eszközt.
A 2020 -as év múlása miatt CARES Törvény, a kötelező minimumelosztás (RMD) szabályai a 401 (k) tervre és az egyéni nyugdíjra elengedték a számlákat (IRA -k), valamint a korai felvétel 10% -os díját, akár 100 000 dollárt 401 (k) s. Bármilyen kifizetés visszafizethető három év alatt. A szabályok azokra vonatkoznak, akiket közvetlenül érint a COVID-19 világjárvány, vagy akik ennek következtében gazdasági nehézségeket tapasztalnak.
Miért jelöljön ki Roth IRA kedvezményezettet?
A Roth IRA alapvető része lehet birtokterv. De egyik előnye sem használható fel, ha nem fejezi be kedvezményezett kijelölése.
A nem visszavont Roth IRA eszközök automatikusan átkerülnek a kiválasztott kedvezményezettekhez. A kedvezményezett gyakran túlélő házastárs vagy gyermekei, de lehet más családtag vagy barát is.
Amikor megnyit egy Roth IRA -t, egy űrlapot kell kitöltenie, hogy megnevezze a kedvezményezettjét - azt a személy (eke) t, aki örökölni fogja a fiókját, miután meghal. Ez a forma fontosabb, mint sokan gondolják. Ha üresen hagyja, előfordulhat, hogy a számla nem a kívánt személynek jár, és az adókedvezmények egy része elveszhet.
A problémák elkerülése érdekében feltétlenül nevezzen meg kedvezményezettet - és tartsa naprakészen olyan eseményeket követ, mint a házasság, a válás, a halál vagy a gyermek születése.
Ha Ön Roth IRA kedvezményezett, a lehetőségek attól függően változnak, hogy házastársként vagy nem házastársként örökölte-e. Az alábbiakban összefoglaljuk az egyes helyzetekre vonatkozó lehetőségeket.
Roth IRA öröklése házastársként
Négy lehetősége van, ha házastársként örököl egy Roth IRA -t:
1. lehetőség: Házastársi átadás
A házastárs átruházásával a Roth IRA -t sajátjaként kezeli. Ez azt jelenti, hogy ugyanannak leszel alávetve elosztási szabályok mintha kezdetben a tied lett volna. A házastársi átruházás befejezéséhez az eszközöket át kell helyeznie saját új vagy meglévő Roth IRA -jába.
Egyéb szempontok:
- A hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja.
- A bevételek adókötelesek, amíg el nem éri 59½ életévét, és legalább öt év telt el azóta, hogy a házastársa először hozzájárult a számlához ("5 éves szabály").
- Ez a lehetőség csak akkor áll rendelkezésre, ha Ön az egyedüli kedvezményezett.
- Kijelölheti saját kedvezményezettjét.
2. lehetőség: Nyisson meg egy örökölt IRA, várható élettartam -módszert
Ezzel az opcióval az eszközök átkerülnek egy Örökölt Roth IRA a te nevedben. Meg kell tennie a szükséges minimális elosztásokat. De lehetősége van a későbbiekre halasztani őket:
- Az az időpont, amikor az eredeti számlatulajdonos 72 éves lett volna
- december A halál évét követő év 31. (amikor az eredeti számlatulajdonos meghalt).
Az eloszlások az Önön oszlanak el várható élettartam. Ha azonban más kedvezményezettek is vannak, az elosztás a legrégebbi kedvezményezett várható élettartamán alapul - kivéve, ha külön számlákat hoznak létre december előtt. A halál évét követő év 31. napján.
Egyéb szempontok:
- A hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja.
- A bevétel adóköteles, kivéve, ha az 5 éves szabályt teljesítik.
- Önre nem vonatkozik a 10% -os korai elállási büntetés.
- A fiók eszközei tovább növekedhetnek adómentesen.
- Kijelölheti saját kedvezményezettjét.
3. lehetőség: Nyisson meg egy örökölt IRA, 5 éves módszert
Az ötéves módszer szerint az eszközöket átruházzák egy Örökletes Roth IRA-ra az Ön nevére. Az elosztásokat feloszthatja, de december végéig minden eszközt ki kell vonnia a számláról. A halál évét követő ötödik év 31. pontja
Egyéb szempontok:
- A hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja.
- A bevétel adóköteles, kivéve, ha az 5 éves szabályt teljesítik.
- Önre nem vonatkozik a 10% -os korai elállási büntetés.
- A fiókban lévő eszközök akár öt évig is tovább növekedhetnek adómentesen.
- Kijelölheti saját kedvezményezettjét.
4. lehetőség: Egyösszegű elosztás
Ha ezt a lehetőséget választja, akkor a Roth IRA összes eszköze kiosztásra kerül. A fiókban a járulékokat nem terheli adó. A jövedelem azonban adóköteles, ha a számla öt évnél fiatalabb volt, amikor az eredeti számlatulajdonos meghalt.
Az eredeti számlatulajdonos Roth IRA szolgáltatója segíthet megérteni a lehetőségeit, de nem adhat tanácsot vagy ajánlást.
Roth IRA öröklése nem házastársként
A nem házastársak között vannak gyerekek, unokák, más családtagok és barátok. Három lehetősége van, ha nem házastársként örököl egy Roth IRA-t:
1. lehetőség: Nyisson meg egy örökölt IRA, várható élettartam módszert
A várható élettartam opcióval az eszközök átkerülnek egy Örökletes Roth IRA -ba az Ön nevére. Alá leszel téve szükséges minimális eloszlások ennek decemberben kell kezdődnie. A halál évét követő év 31. napján.
Korábban az elosztásokat nem házastárs egész életére szétosztották, feltételezve, hogy a személy az egyetlen haszonélvező. De a BIZTONSÁG törvény elfogadásával minden elosztást az eredeti tulajdonos halálától számított 10 éven belül el kell osztani.
Ha több kedvezményezett van, az elosztás a legrégebbi kedvezményezett várható élettartamán alapul - kivéve, ha külön számlákat hoznak létre december előtt. A halál évét követő év 31. napján.
Egyéb szempontok:
- A hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja.
- A bevétel adóköteles, kivéve, ha az 5 éves szabályt teljesítik.
- Nem leszel alávetve a 10% korai elállási büntetés.
- A fiók eszközei tovább növekedhetnek adómentesen.
- Kijelölheti saját kedvezményezettjét.
2. lehetőség: Nyisson meg egy örökölt IRA, 5 éves módszert
Ezzel az opcióval az eszközök átkerülnek egy Örökletes Roth IRA -ra az Ön nevére. Idővel szétoszthatja szétosztását, de decemberig mindent vissza kell vonnia. A halál évét követő ötödik év 31. pontja.
Egyéb szempontok:
- A hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja.
- A bevétel adóköteles, kivéve, ha az 5 éves szabályt teljesítik.
- Önre nem vonatkozik a 10% -os korai elállási büntetés.
- A fiókban lévő eszközök akár öt évig is tovább növekedhetnek adómentesen.
- Kijelölheti saját kedvezményezettjét.
3. lehetőség: Egyösszegű elosztás
Val,-vel egyösszegű elosztás, a Roth IRA eszközei egyszerre kerülnek kiosztásra. A hozzájárulások adómentesek, de a jövedelem adóköteles, ha a fiók öt évnél fiatalabb volt, amikor az eredeti számlatulajdonos meghalt.
Alsó vonal
Ha rendelkezik Roth IRA -val, és nem jelöl ki kedvezményezettet, akkor az összbirtokába kerülhet, és felosztható az állam törvényei szerint. Előfordulhat, hogy a házastársa vagy gyermekei végül a pénzéhez jutnak, de nem kapnak ugyanazokat az adókedvezményeket, mint ha haszonélvezőnek nevezte volna őket. És hogy megkönnyítsék számukra (és Önnek) az életét, nyisson meg egyet, amint lehet, hogy elkerülje az 5 éves szabályokkal kapcsolatos problémákat.
Ha Ön Roth IRA kedvezményezett, akkor több lehetőség közül választhat. Fontos, hogy alaposan mérlegelje a döntéseit, mivel az adók következményei eltérőek lehetnek. Hasznos, ha konzultál egy megbízható pénzügyi tanácsadóval, aki segíthet a legjobb megoldás kiválasztásában, amikor örököl egy Roth IRA -t.