Az adózás utáni hozzájárulás definíciója

Mi az adózás utáni hozzájárulás?

Az adózás utáni hozzájárulás olyan pénz, amelyet nyugdíj- vagy befektetési számlára fizetnek, miután a jövedelemre kivetett jövedelemadót már levonták. Az adókedvezményes nyugdíjszámla megnyitásakor a magánszemély dönthet úgy, hogy a fizetendő jövedelemadókat nyugdíjba vonulásáig halasztja, ha úgynevezett hagyományos nyugdíjszámla, vagy fizesse meg a jövedelemadót abban az évben, amelyben a kifizetés történt, ha Roth-nyugdíjról van szó fiókot.

Egyes megtakarítók, főleg a magasabb jövedelműek, adózás utáni jövedelmet adhatnak be egy hagyományos számlára a megengedett maximális adózás előtti összeg mellett. Nem kapnak azonnali adókedvezményt. Ez az adózás előtti és az adózás utáni pénz összekeverése szükséges némi gondos elszámolás adózási szempontból.

Az adózás utáni hozzájárulások megértése

Annak érdekében, hogy az amerikaiakat nyugdíjas éveikre spóroljon, a kormány számos adókedvezményes nyugdíjtervet kínál, mint pl. a 401 (k) terv, amelyet sok vállalat kínál munkavállalóinak, és az IRA, amelyet bárki kereshet, aki bankon vagy más közvetítés.

A legtöbb, de nem mindenki, aki nyugdíjszámlát nyit, két fő lehetőség közül választhat:

• A hagyományos nyugdíjszámla lehetővé teszi tulajdonosának, hogy "adózás előtti" pénzt tegyen egy befektetési számlára. Vagyis a pénz a befizetés évében nem tartozik jövedelemadó alá. A megtakarító adott évi bruttó adóköteles jövedelmét a járulék összege csökkenti. Az IRS akkor kapja meg esedékességét, amikor a számlatulajdonos felveszi a pénzt, feltehetően a nyugdíjba vonulás után.
• A Roth-számla az "adózás utáni" lehetőség. Lehetővé teszi, hogy a megtakarító pénzben fizessen az adózás után. Ez inkább a személy közvetlen hazavitelének jövedelmét sújtja. De a nyugdíjba vonulás után nem kell további adót fizetni a számla teljes egyenlegére. A Roth 401 (k) opció (a továbbiakban: kijelölt Roth opció) újabb, és nem minden vállalat kínálja ezeket alkalmazottainak. A meghatározott korlát feletti keresők nem jogosultak hozzájárulni Roth IRA -fiókhoz.

Adózás után vagy adózás előtt?

Az adózás utáni Roth opció egy nyugdíjas fészketojás vonzását kínálja, amely nem terheli további adókat. Ez a legértelmesebb azok számára, akik úgy vélik, hogy a jövőben magasabb adókulcsot fizethetnek, vagy a várható nyugdíjjövedelem miatt, vagy mert úgy gondolják, hogy az adók emelkedni fognak.

Ezenkívül az adózás után befizetett pénz bármikor visszavonható, anélkül, hogy kövér IRS-büntetést szabnának ki. (A számlán elért nyereség addig érinthetetlen, amíg a számlatulajdonos 59½ éves.)

A hátránya, hogy az adózás utáni lehetőség kisebb fizetést jelent minden számlára történő befizetéssel.

Az adózás előtti vagy hagyományos opció csökkenti a megtakarító adótartozásait abban az évben, amikor a hozzájárulásokat teljesítik. Ez kisebb ütést jelent a jelenlegi jövedelemnek.

A hátrány az, hogy az ilyen típusú nyugdíjalapokból történő kivonás adóköteles jövedelem lesz, legyen szó befizetett pénzről vagy a megszerzett pénz nyereségéről.

Adózás utáni hozzájárulások és Roth IRA-k

A Roth IRA definíció szerint egy nyugdíjszámla, amelyben a jövedelem adómentesen nő, amíg a pénzt legalább öt évig a Roth IRA-ban tárolják. A Roth-hoz való hozzájárulás adózás utáni dollárból történik, és ezért nem vonható le adóból. A nyugdíjba vonuló járulékokat azonban adómentesen visszavonhatja.

Az adózás utáni és az adózás előtti nyugdíjszámlák is korlátozzák, hogy mekkora összeget lehet évente befizetni.

• Az éves hozzájárulási korlát mind Roth, mind hagyományos IRA -k 6 000 dollár a 2020 -as és 2021 -es adóévre. Az 50 év felettiek további összeget fizethetnek be felzárkózási hozzájárulás 1000 dollárból.
• A Roth és a hagyományos 401 (k) tervek hozzájárulási korlátja 19 500 dollár 2020 -ra és 2021 -re, plusz 6500 dollár az 50 év felettiek számára.

Korai visszavonási adóbírság

Amint megjegyeztük, az adózás utáni vagy Roth-számlán elhelyezett pénz, de az általa szerzett nyereség nem, bármikor visszavonható büntetés nélkül. Az adókat már befizették. Az IRS -t nem érdekli.

De ha ez adózás előtti vagy hagyományos számla, akkor az 59 1/2 éves kor előtt kivont pénz teljes mértékben adóköteles és jelentős összegű korai kivonás büntetés.

A számlatulajdonos, aki munkahelyet vált, az adót nem fizetve átforgathatja a pénzt az új munkahelyen elérhető hasonló számlára. A "borulás" kifejezés értelmes. Ez azt jelenti, hogy a pénz egyenesen számláról számlára megy, és soha nem kerül a kezébe. Ellenkező esetben az adott év adóköteles jövedelmének számíthat.

Hibrid adózás utáni és adózás előtti számlák

Amint fentebb megjegyeztük, a megtakarítók évente korlátozhatják azt a pénzösszeget, amelyet egy megtakarító hozzájárulhat egy nyugdíjszámlához. (Valójában több fiókja, adózás utáni és adózás előtti fiókja is lehet, de a teljes járulékkorlát ugyanaz.)

A hagyományos IRA-hoz fizetett adózott járulékok kivonását nem kell megadóztatni. Azonban az egyetlen módja annak, hogy ez ne történjen meg, az IRS bejelentése 8606 -os nyomtatvány. A 8606-os nyomtatványt minden olyan évben be kell nyújtani, amikor adózás utáni (nem levonható) járulékot fizet a hagyományos IRA-hoz, és minden következő évben, amíg fel nem használja az összes adózott egyenlegét.

Mivel a számlán lévő pénzeszközök adóköteles és nem adóköteles összetevőkre oszlanak, számítsuk ki a fizetendő adót szükséges elosztások bonyolultabb, mintha a számlatulajdonos csak adózás előtti hozzájárulást tett volna.