EGYSZERŰ IRA vs. 401 (k) EGYSZERŰ: Mi a különbség?

EGYSZERŰ IRA vs. 401 (k) EGYSZERŰ: Áttekintés

A kisvállalkozások munkáltatói számos választási lehetőséget kínálnak, ha adókedvezményt szeretnének nyújtani nyugdíjazási terv. Fontos, hogy alaposan gondolja át őket, és vizsgálja felül a lehetőségeket pénzügyi és adótanácsadók.

Például hagyományos helyett 401 (k) tervet, egy kisvállalkozó választhatja a EGYSZERŰ 401 (k). Hasonlóan hangzanak, de fontos különbségek vannak közöttük, amelyeket a munkáltatóknak felül kell vizsgálniuk.

Vagy a munkáltató választhat a SIMPLE 401 (k) és a EGYSZERŰ IRA. Ezek a tervek sok hasonlóságot mutatnak, de vannak különbségek is, amelyek elegendő okot adhatnak arra, hogy az egyik EGYSZERŰ tervet válasszák a másik helyett.

EGYSZERŰ IRA

A megtakarítási ösztönzési egyezmény az alkalmazottak számára (SIMPLE) egy adóhalasztott nyugdíj-előtakarékossági számla. A munkáltatók SIMPLE számlákat hozhatnak létre, többek között önálló vállalkozók.

A jogosultság megszerzéséhez a munkáltatóknak legfeljebb 100 alkalmazottal kell rendelkezniük, akik legalább 5000 dollár kártérítést kaptak a munkáltatótól az előző évben. Az a munkáltató, aki az EGYSZERŰ IRA -t választja, nem tarthat fenn más tervet az EGYSZERŰ IRA fenntartása mellett.

Az EGYSZERŰ IRA esetében nincs korhatár. Ehelyett minden olyan munkavállalónak részt kell vennie a tervben, aki az előző két évben legalább 5000 dollárt keresett, és ésszerűen várhatóan 5000 dollárt keres a folyó évben.

Az EGYSZERŰ IRA esetében a munkáltató, aki úgy dönt, hogy megfelelő járulékokat fizet, úgy dönthet, hogy ötévenként kettőre csökkenti az összeget 3% -nál, de legalább 1% -ra. Ez az opció nem érhető el a SIMPLE 401 (k) esetében.

EGYSZERŰ 401 (k)

A SIMPLE 401 (k) terv egy SIMPLE IRA és egy hagyományos 401 (k) terv keresztezése, és mindkét terv néhány jellemzőjét kínálja.

Mind a SIMPLE IRA, mind a SIMPLE 401 (k) esetében a jogosult munkáltatóknak nem lehet több 100 alkalmazottjuk, akik legalább 5000 dollár kártérítést kaptak a munkáltatótól az előző évben. A munkáltatók nem tarthatnak fenn más nyugdíjtervet azoknak az alkalmazottaknak, akik jogosultak a SIMPLE 401 (k) programban való részvételre. A munkáltató azonban dönthet úgy is, hogy fenntart egy második nyugdíjazási tervet, hogy fedezze azokat az alkalmazottakat, akik nem jogosultak a SIMPLE 401 (k) tervben való részvételre.

Egyik terv esetében sem szükséges megkülönböztetésmentességi tesztelés, és mindkét tervre vonatkozik a 60 napos éves bejelentési kötelezettség. Mindkét terv elkészítésének határideje az év január 1 -jétől októberig tart. Ez a határidő lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy elkészítsék fizetés-halasztási járulékok év vége előtt. Ahhoz, hogy jogosultak legyenek a SIMPLE 401 (k) tervben való részvételre, az alkalmazottaknak legalább egy évig kell szolgálatot teljesíteniük, és el kell érniük 21. életévüket.

Mivel a SIMPLE IRA egy IRA-alapú terv, a kölcsönök nem engedélyezettek. Másrészt a munkáltató a kölcsönöket szerepeltetheti egy SIMPLE 401 (k) tervben. Azoknak az alkalmazottaknak, akiknek igénybe kell venniük nyugdíjazási eszközeiket, amikor nem jogosultak a tervből származó kifizetésekre, a kölcsönök vonzó tervjellemzők lehetnek.

Különleges szempontok

Mindkét terv azonos típusú hozzájárulást tesz lehetővé. A munkavállalók fizetési halasztási hozzájárulást fizethetnek, míg a munkáltatók dönthetnek a befizetés mellett megfelelő hozzájárulások azon munkavállalóknak, akik fizetés-halasztó vagy nem választható járulékot fizetnek.

A megfelelő járulékokért a munkáltatóknak dollár dollárért kell hozzájárulniuk a munkavállaló javadalmazásának 3 százalékáig. A nem választható járulékokhoz a munkáltatóknak hozzá kell járulniuk a munkavállaló javadalmazásának 2 százalékához.

Év	EGYSZERŰ halasztási határ
2005	$10,000
2006	$10,000
2007	$10,500
2008	$10,500
2009	$11,500
2010	$11,500
2011	$11,500
2012	$11,500
2013	$12,000
2014	$12,000
2015	$12,500
2016	$12,500
2017	$12,500
2018	$12,500
2019	$13,000
2020	$13,500
2021	$13,500

Az év végéig 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók további díjakat tehetnek felzárkózási hozzájárulások 3000 dollár, összesen 16.500 dollár.

A SIMPLE IRA és a SIMPLE 401 (k) munkáltatói hozzájárulásokra azonban eltérő szabályok vonatkoznak. Ennek eredményeként a két terv eltérő munkáltatói hozzájárulási összeget igényel/tesz lehetővé. Például a SIMPLE 401 (k) -hoz nyújtott munkáltatói hozzájárulásokra a kompenzációs felső határ vonatkozik (ami 2021 -ben 290 000 USD, 285 000 dollárról 2020-ra), míg csak a nem választható munkáltatói járulékok fizetendők a SIMPLE IRA-khoz sapka. Az alábbiakban egy példa látható arra, hogy ez hogyan befolyásolhatja a munkavállalók által kapott hozzájárulásokat.

Példa

Az ABC Company egy EGYSZERŰ alkalmazást hozott létre alkalmazottai számára, és úgy döntött, hogy ennek megfelelően hozzájárul a 2020 -as naptári év tervéhez. Jane, az alkalmazott jogosult részt venni a tervben. 350 ezer dollár kártérítést kap a társaságtól az év során. Jane úgy döntött, hogy elhalasztja a maximális megengedett 13 500 dolláros összeget (13 500 dollárt 2021 -re, 2020 -tól változatlanul) a tervre..

Jane munkáltatói hozzájárulásként kapott összegét az ABC által elfogadott EGYSZERŰ típus határozza meg:

• Ha az ABC Company EGYSZERŰ IRA -t alkalmaz, Jane 10 500 dollár (350 000 dollár 3 százaléka) megfelelő hozzájárulást kaphat.
• Ha az ABC Company elfogad egy SIMPLE 401 (k) pontot, Jane legfeljebb 8700 dollárt kapna megfelelő munkáltatói hozzájárulásként. Ennek oka az, hogy az ABC Company az IRS korlátai miatt (290 000 dollár 3 százaléka) legfeljebb 290 000 dollárt vehet figyelembe Jane kompenzációjáért.

Amint azt korábban említettük, a nem választható hozzájárulásra mindkét terv esetében ugyanaz a kompenzációs plafon vonatkozik. Ezért, ha az ABC Company nem választható hozzájárulást választott volna, Jane hozzájárulásának összege mindkét terv szerint azonos lenne.