Hogyan működik a Roth konverziós létra
Szeretne korán nyugdíjba vonulni? A Roth IRA konverziós létra segítségével 59½ éves koruk előtt megkeresheti az adóval védett nyugdíjszámláit – a szokásos 10%-os büntetés nélkül.
A Roth konverziós létrával pénzt tol el a adó halasztott nyugdíjszámla– például egy hagyományos IRA vagy 401(k) – Roth IRA-ba. A szokásos Roth IRA-konverziótól eltérően azonban ezt többször is megteheti több év alatt. Ha helyesen tette, az átváltott pénzeszközöket már jóval az 59-es befizetése előtt adó vagy büntetés nélkül kivehetith születésnap.
Kulcs elvitelek
- A Roth IRA konverziós létra egy többéves stratégia, amely lehetővé teszi, hogy büntetés nélkül érintse meg nyugdíjas számláját, mielőtt eléri az 59½ életévét.
- Amikor Roth IRA-konverziót hajt végre, öt évet kell várnia az átváltott összeg visszavonására, hogy elkerülje a 10%-os adót.
- Minden átalakításhoz külön ötéves várakozási idő tartozik; ha több éven keresztül évente konverziót hajt végre, létrehoz egy „létrát”.
- Legalább öt évvel el kell kezdenie egy Roth átalakítási létrát, mielőtt szüksége lesz a pénzre.
Roth IRA alapjai
Néhány fontosabb megkülönböztetés különbözteti meg a Roth IRA-kat a többi halasztott adózású nyugdíjszámlától:
- A Roth IRA-hozzájárulások nem vonhatók le az adóból (azaz nincs előzetes adókedvezmény).
- tudsz vonja vissza hozzájárulásait (de nem bevétel) bármikor adó vagy büntetés nélkül. Ez azért van, mert adózás utáni dollárból fizeti be a hozzájárulásokat, tehát már fizetett adót ebből a pénzből.
- A bevételek kivonása adó- és büntetésmentes, ha Ön 59½ éves vagy idősebb, és legalább öt év telt el azóta, hogy először befizette Roth-számláját (az „ötéves szabály”).
Ez az utolsó pont (a kivonások adómentessége) az, amiért a Roth IRA-k – és a Roth IRA-konverziók – olyan népszerűvé váltak.
Előfordulhat, hogy a Roth IRA-ból származó bevételeit büntetés nélkül idő előtt visszavonhatja, ha kivételre jogosult, pl. ami az első lakásvásárlást, az oktatási költségeket vagy az egészségbiztosítási díjakat illeti, amíg ott van munkanélküli.
Roth IRA hozzájárulási és bevételi korlátai
Míg az adómentes pénzkivonás jelentős előny, a Roth IRA-knak alacsony a hozzájárulási korlátja, ami bonyolulttá teheti egy jókora fészektojás termesztését. A 2021-es és 2022-es adóévben összesen legfeljebb 6000 dollárral járulhat hozzá IRA-számláihoz. További 1000 dolláros „felzárkóztatási” hozzájárulás jár, ha 50 éves vagy idősebb.
Ahhoz, hogy egy Roth IRA-hoz járuljon hozzá, „keresett jövedelme” kell, hogy legyen, amely egyenlő vagy meghaladja a hozzájárulását. Vannak bevételi korlátok is, ami azt jelenti, hogy a maximális Roth IRA-hozzájárulás 0 dollárra csökkenhet, az Öntől függően módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) és a bejelentés állapota. A teljes összeg 2021-es hozzájárulásához a MAGI-nak kevesebbnek kell lennie 125 000 USD-nál, ha egyedülálló, vagy 198 000 USD-nál, ha házas és közösen nyújt be bejelentést. 2022-ben ezek a számok 129 000 dollárra, illetve 204 000 dollárra emelkednek.
Azok a befektetők, akik túl sok pénzt keresnek ahhoz, hogy közvetlenül hozzájáruljanak egy Rothhoz, továbbra is finanszírozhatnak egy Roth IRA-t a Backdoor Roth IRA stratégia.
Roth IRA konverziók
Van mód arra, hogy megkerüljük a Roth IRA alacsony járulékkorlátait, miközben kihasználjuk az adómentes növekedést és kivonásokat: Roth IRA átalakítás. Ez az a hely, ahol pénzt mozgat az egyik másiktól adókedvezmény nyugdíjszámlák – például a hagyományos IRA, 401(k) vagy 403(b) – Roth IRA-ba. Míg a Roth IRA-hoz a legtöbb hozzájárulása 6000 USD (7000 USD, ha Ön 50 éves vagy idősebb), a Roth IRA-konverzióknak nincs korlátozása.
A Roth IRA-konverzió legjelentősebb előnye az, hogy nyugdíjaskor az adómentes kivonást kapja. Ez különösen előnyös lehet, ha arra számít, hogy nyugdíjba vonuláskor magasabb adósávba kerül, mint most.
Természetesen a hátránya az, hogy az átváltás adóköteles esemény: a Rothba átutalt összeg után rendes jövedelemadóval kell tartoznia (de nem korai visszavonási bírsággal). És ez jelentős lehet, különösen akkor, ha a többletjövedelem magasabb adósávba taszítja. Ennek eredményeként a befektetők gyakran több éven keresztül hajtanak végre Roth IRA-konverziót.
A Build Back Better Infrastruktúra törvényjavaslat, H.R. 5376 – a Képviselőház 2021. november 19-én fogadta el, és jelenleg folyamatban van a Szenátus mérlegelte – olyan rendelkezéseket tartalmaz, amelyek csökkentenék a Roth IRA-konverziók bizonyos előnyeit az összes adófizető számára, kezdve 2022. Az is lenne korlátozza a hozzájárulásokat, és nagyobb elosztást igényel azoknak az adófizetőknek, akiknek a számlái 2029-ben meghaladják a 10 millió dollárt. A törvényjavaslat végső soron 2032-ben megszüntetné a Roth IRA-konverziók használatát a magas jövedelmű adófizetők körében.
Az ötéves várakozási időszak
Amint már említettük, bármikor visszavonhatja Roth IRA-hozzájárulásait adók és büntetések nélkül. Ez akkor is igaz, ha még nem töltötte be az 59-etth születésnapja, vagy ha kevesebb mint öt év telt el azóta, hogy először hozzájárult egy Roth-fiókhoz – vagy mindkettő.
A Roth IRA-konverziók másként működnek. Van egy ötéves várakozási idő számára minden egyes konverzió – ami azt jelenti, hogy minden konverzió önmagában is megállja a helyét. Ha az átváltott összeget az ötéves várakozási idő letelte előtt veszi ki, az IRS a 10% korai visszavonási büntetés (de nincs adó, mivel már fizetett rendes jövedelemadót, amikor átváltotta a alapok). Ha azonban minden átalakítás után öt évet vár, akkor adó és büntetés nélkül kiveheti a pénzt. Itt jön be a Roth IRA konverziós létra.
Roth IRA konverziós létrák
Adó- és büntetésmentes pénzfelvételi sorozatot hozhat létre a Roth IRA-konverziók „létraléptetésével” – vagyis több éven keresztül több Roth IRA-konverzióval.
Íme egy példa. Tegyük fel, hogy 45 évesen szeretne nyugdíjba vonulni, és úgy gondolja, hogy évi 50 000 dollárra lesz szüksége a kényelmes élethez. Mivel öt évet kell várnia az egyes átváltott összegek visszavonására, 40 évesen kezdi el építeni a létráját Roth IRA-konverzióval 50 000 dollárért.
A következő évben egy újabb Roth IRA konverziót hajt végre 50 000 dollárért, és így tovább, amíg el nem éri 54 éves korát. Ekkor a már végrehajtott konverziók sorozata 59½ éves korig lefed. Ekkor kezdheti el a büntetésmentes kifizetéseket a többi nyugdíjszámlájáról, valamint az adó- és büntetésmentes kifizetéseket a Roth IRA-ról (ha még van egyenlege).
Vegye figyelembe, hogy ez a stratégia megköveteli, hogy 250 000 dolláros nyugdíj-megtakarítással rendelkezzen. Ugyanezt a technikát alkalmazhatjuk természetesen kisebb mennyiségekkel – vagy nagyobb mennyiségekkel is. Ideális esetben a korai nyugdíjba vonulást tervezi, hogy elegendő megtakarítást tegyen adókedvezményes nyugdíjazási számláján ahhoz, hogy létrehozzon egy konverziós létrát, amely meghozza azt, amire szüksége van.
Az alábbi táblázat bemutatja, hogyan működhet a Roth IRA konverziós létra:
| Roth IRA konverziós létra | ||||
|---|---|---|---|---|
| Év | Kor | Konverziós összeg | Kivételi összeg | Az alapok forrása |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022-es átalakítás |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023-as átalakítás |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024-es átalakítás |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025-ös átalakítás |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026-os átalakítás |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 átalakítás |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028-as átalakítás |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029-es átalakítás |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030-as átalakítás |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 átalakítás |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 átalakítás |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 átalakítás |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 átalakítás |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 átalakítás |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 átalakítás |
Mennyi a teljes nyugdíjkorhatár a társadalombiztosítás megszerzéséhez?
Ön jogosult a teljes ellátásra, amikor eléri a „teljes nyugdíjkorhatárt”, ami 67 éves, ha 1960-ban vagy később született. Már 62 évesen elkezdheti gyűjteni a juttatásokat. Ha azonban korán kezdi meg az ellátások folyósítását, akkor azok véglegesen csökkennek a teljes nyugdíjkorhatár elérése előtti ellátásban részesülő hónapok száma alapján. Például a havi 1000 dolláros nyugdíj 700 dollárra csökken, ha 62 évesen kezdi el a segélyszedést. Ha 70 éves koráig elhalasztja az ellátások folyósítását, akkor az Ön ellátása lesz a legmagasabb, mert megkapja késleltetett nyugdíj hitelek.
Mikor indítsam el a Roth konverziós létrát?
Ha helyesen csinálja, a Roth IRA konverziós létra lehetővé teszi, hogy adó- és büntetésmentes pénzfelvételt vegyen fel az IRA-ból, mielőtt eléri az 59½ éves kort. Az átváltott összeget azonban legalább öt évig az IRA-ban kell tartani a 10%-os büntetés elkerülése érdekében. Tehát legalább öt évvel azelőtt terveznie kell egy Roth konverziós létra elindítását, mielőtt szüksége lesz a pénzre.
Mi a különbség a Roth konverziós létra és a Backdoor Roth között?
A Roth konverziós létra egy többéves stratégia, amelynek célja, hogy adó- és büntetésmentes IRA-kivonást biztosítson, mielőtt elérné a disztribúciók szokásos korát (59 ½). A létra létrehozásához minden évben át kell alakítania az adóköteles nyugdíjszámlája (például a hagyományos IRA) egy részét Roth IRA-ra, és elkerülheti, hogy a folyamat során egyetlen nagy adósütést is elszenvedjen. A lépcsőzetes konverziók hozzák létre a „létrát”. Ezzel szemben a Backdoor Roth egy módja a Roth IRA finanszírozásának, ha bevétele meghaladja a a Roth-hoz való hozzájárulás korlátai.
Alsó vonal
Soha nem jó ötlet az összes nyugdíjszámláját Roth IRA-vá alakítani, majd az alapokat az 59½ elérése előtt elégetni. Hiszen 62 éves kor előtt el sem kezdheti a társadalombiztosítási ellátások beszedését (és ez a csökkentett összeg), és a legtöbb nyugdíj csak 65 éves korig kezdődik.
Ne feledje, hogy a Roth IRA konverziós létra célja, hogy adó- és büntetésmentes bevételi forrást biztosítson a korai nyugdíjazás során. Elegendő pénzt kell máshol tartanod ahhoz, hogy egész nyugdíjas éveidre elegendő legyen – nem csak azokban a korai években.