A Roth IRA kötelező minimális eloszlása ​​(RMD)

Valamikor minden egyéni nyugdíjszámla (IRA), mindkettő Roth és hagyományos, egyenlegeit ki kell osztani a számlatulajdonosoknak. A legfontosabb különbség a kétféle IRA között az, hogy életében nem kell elosztania egy Roth IRA -t.

RMD szabályok a Roth IRA -khoz

Szükséges minimális eloszlások Az RMD -k azt a minimális összeget jelentik, amelyet minden évben ki kell venni a nyugdíjszámláról. Ezt az összeget a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) határozza meg, és a hagyományos IRA -k esetében a visszavonás összegét a jelenlegi adókulcs szerint bevételként kell megadóztatni. Az IRS 50% büntetést is kiszab az elmaradt RMD -kért.

El kell kezdenie az RMD -k szedését a hagyományos IRA -tól a 72 éves betöltése utáni év április 1 -jéig (a régi 70½ küszöb továbbra is érvényes, ha januárig eléri ezt a kort. 1, 2020).

Akkor is el kell vinnie őket, ha nincs szüksége a megélhetési költségekre; az IRS alapvetően azt mondja: "Szeretnénk bevételt szerezni ezekből az alapokból!" Az RMD összege az előző évi számlaegyenlegén alapul (dec. 31) és egy IRS táblázat az életkor alapján. Sok más típusú nyugdíjszámla, beleértve 401 (k) tervek, kövesse a hasonló szabályokat. Szinte mindig meg kell fizetnie a jövedelemadót ezek után a kivonások után. Még ha nem is, akkor nem kap adómentes növekedést ezen a pénzen.

A Roth IRA -k egyik nagy előnye, hogy nem ugyanazok az RMD szabályok vonatkoznak rájuk. Ha Roth IRA -ja van, nem kell RMD -t szednie élete során. Tehát ha nincs szüksége a pénzre, hagyja érintetlenül a pénzeszközöket, és hagyja, hogy a számla adómentesen (évtizedekig) növekedjen örökösei számára. A kedvezményezetteknek - a túlélő házastárson kívül - azonban később meg kell szerezniük az RMD -t.

Melyek az RMD -k a Roth -kedvezményezettek számára?

Ha a Roth IRA -t a kedvezményezettekre bízza, nekik - veled ellentétben - ki kell venniük az RMD -ket a számláról. Emellett 50% -os büntetéssel (vagy "jövedéki adóval") kell számolniuk, ha nem az előírt módon fizetik ki az osztalékot, ezért kifizetődő megérteni a szabályokat- és győződjön meg arról, hogy a kedvezményezettek is ezt teszik.

A szabályok attól függően változnak, hogy a házastárs vagy más kedvezményezett örökölte -e a Roth -ot.

Lehetőségek házastársaknak

• Végezzen házastársi áthelyezést (kezelje sajátként). Az eszközöket átviszi saját Roth IRA -jába (egy meglévő vagy egy új). Ugyanazok a terjesztési szabályok vonatkoznak rád, mint az eredeti számlatulajdonosra.
• Nyisson meg egy örökölt IRA: várható élettartam módszert. Itt az eszközöket saját nevében átadja egy örökölt IRA -nak. A várható élettartam felett meg kell húzni az RMD -ket. De halaszthatja a terjesztést decemberig. A halála utáni év 31. évében. A disztribúciókat nem terheli adó, ha a 5 éves szabály öröklött IRA -k esetében teljesült. Az elosztást az elhunyt életkor/várható élettartam táblázataira is alapozhatja - ami főleg akkor lenne előnyös, ha a házastársa lényegesen fiatalabb lenne, mint maga.
• Nyisson meg egy örökölt IRA: 5 éves módszert. Az eszközöket átruházza egy örökölt IRA -ba a saját nevére. A disztribúciókat idővel terjesztheti, de a fiókot decemberig teljes mértékben el kell osztani. Házastársa halála utáni ötödik év 31. évében. A kifizetések nem adóztathatók, ha az 5 éves szabály teljesült.
• Vegyünk egyösszegű elosztást. Amikor elveszi a egyösszegű opció, a Roth IRA eszközei egyszerre kerülnek kiosztásra. Ha a számla öt évnél fiatalabb volt, amikor a házastársa elhunyt, a jövedelem adóköteles lesz.

Opciók más kedvezményezettek számára

Egy nem házastársnak, aki örököl egy Roth IRA-t-a számlatulajdonos gyermekét, egy másik rokonát, vagy akár egy barátját-egyszer hasonló lehetőségei voltak a fentiekhez (kivéve a saját kezű házastársi átruházást). A 2019 decemberében elfogadott BIZTONSÁGI törvény azonban mindent megváltoztatott. A nem házastársi kedvezményezettek már nem alapozhatják az RMD-ket saját várható élettartamukra, vagy akár a volt tulajdonos várható élettartamára. Az új szabályok értelmében az eredeti számlatulajdonos halálától számított 10 éven belül teljes kifizetést kell előírni az örökölt IRA -tól.

Az új szabályok alól mentesek azok a nem házastársi kedvezményezettek, akik az alábbi kategóriák valamelyikébe tartoznak:

• Fogyatékos vagy krónikus betegek
• Egyének, akik legfeljebb 10 évvel fiatalabbak az IRA tulajdonosánál
• Az IRA tulajdonosának gyermekei, akik nem érték el a nagykorúságot

Adómentes növekedés, adómentes jövedelem: adja tovább

A Roth IRA kiváló vagyonátruházási eszköz lehet, mert nem kell lehívnia a számlát élete során, és az osztalékok általában adómentesek örököseik számára.

A Roth IRA -k egyik kihívása az, hogy a kedvezményezettek esetleg nincsenek tisztában az RMD szabályokkal. Tehát ha Roth IRA -ja van, tegyen szívességet a kedvezményezetteknek. Tudassa velük az elosztások alapjait - különben később költséges leckét kapnak, amikor 50% -os büntetést kapnak azokról az összegekről, amelyeket vissza kellett volna vonniuk. Amíg mindenki megérti a szabályokat, Ön és örökösei évekig adómentes növekedést és adómentes jövedelmet élvezhetnek a Roth IRA-tól.