A kis adóváltozás nagy hatással lehet az életbiztosításra

Szűk, de messzemenő szövetségi adótörvény-módosítás az év végi omnibusz-kiadások belsejébe bújt A koronavírus -mentességről szóló törvényjavaslat új matematikát alkalmaz az egyes életbiztosítások meghatározásához használt kamatlábakra politikák. A frissítések - a Az összevont előirányzatokról szóló törvény, 2021 (H.R. 133) - a szakértők szerint egészségesebb értékesítési környezetet teremthet az életbiztosítók számára, és nagyobb megtakarítási lehetőséget jelenthet a fogyasztók számára.

Mi változott?

A törvény módosítja a

A belső bevételi törvény 7702, amely meghatározza, hogy a kötvények miként minősülnek életbiztosítási szerződéseknek az adótörvény értelmében. Azt is leírja, hogy mennyi pénz halmozódhat fel egy életbiztosításon belül anélkül, hogy jelenleg adózna.

Ahhoz, hogy a szövetségi adó szempontjából életbiztosításnak minősülhessen, ezeknek a kötvényeknek meg kell felelniük a két teszt egyikének - a készpénzérték -felhalmozási teszt vagy a irányadó prémium teszt. Úgy tervezték, hogy korlátozzák a készpénzérték arányát a kötvény teljes névértéke és a fizetendő díjak összegét illetően.

Korábban a kódexben foglalt korlátok megkövetelték az életbiztosítóktól, hogy a kamatlábat 4% -ra kamatozzák állandó életbiztosítás és egyéb hosszú távú életbiztosításokat annak érdekében, hogy a kötvények a halálig fennmaradjanak. A kérdés? A 7702 szakaszt 1984 -ben írták - amikor a kamatok jóval magasabbak voltak, mint a mai történelmi mélypontok.

Anélkül, hogy az elavult kamatokat a jelenlegi, járvány által befolyásolt gazdasági feltételekhez jobban igazították volna, a biztosítói csoportok attól tartottak, hogy új állandó életet bocsátanak ki a biztosítási kötvények veszélyben lennének, éppúgy, mint a vállalatok által az életbiztosításukat támogató befektetések megtérülési rátái szerződések kifizetései.

Ezek az aggodalmak jelentősek voltak, tekintettel arra, hogy az állandó életbiztosítások jelenleg 59% -át teszik ki az egyéni életbiztosítási piac, az Amerikai Életbiztosítók Tanácsának adatai szerint (ACLI).

„A COVID hatása az amúgy is történelmileg alacsony kamatokra késztette az állandó élet tervezését és finanszírozását a biztosítási kötvények kitörési pontra ” - mondja Paul Graham, az ACLI politikáért felelős alelnöke. „Ezekkel a változtatásokkal a drámaian lecsökkent kamatbevételeket most pótolhatják a prémium dollárok a kötvénytulajdonos beleteszi magát, hogy a kötvények elérhessék a halálesetben előirányzott haszonélvezetet irányelv."

Az új törvény 2021 -re 2% -ra csökkenti az életbiztosítások létrehozásakor alkalmazott irányadó kamatlábat, és ezt követően köti a jövőbeni kamatokat az időszakosan frissített referenciaértékekhez. A csökkentés januárban lép hatályba. 1, 2021, az új irányelvekért. Ha a piaci kamatlábak a jövőben normalizálódnak, a 7702 szakasz visszatér a korábbi kamatokhoz.

Mi a Hatás?

A 7702 sz. Szakaszt azért hozták létre, hogy különbséget tegyenek a valódi életbiztosítások és az őket bemutató befektetési eszközök között, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy csak az igazi kötvények részesülnek kedvező adózásban.

Az új rendelkezésnek segítenie kell, hogy az állandó életpolitikákat továbbra is adókedvezményes életnek minősítsék biztosítási szerződéseket, és kerüljék el, hogy más befektetések közé sorolják, amelyek előnyei szokásos módon adókötelesek lennének jövedelem.

A felülvizsgálat ráadásul megvalósíthatóbbá teszi a biztosítók számára, hogy állandó életet kínáljanak és értékesítsenek politika, jegyzi meg Michel Leonard, a CBE, alelnök és a Gazdasági Információk vezető közgazdásza Intézet. A fogyasztók és a kötvénytulajdonosok számára pedig a változás lehetőséget teremthet a nagyobb anyagi fedezetre biztonságot, általában növelve azokat az összegeket, amelyekkel a kötvénytulajdonosok hozzájárulhatnak a készpénzértékű életbiztosításhoz fiókok. (Az állandó életbiztosítások megtakarítási összetevővel rendelkeznek, és készpénzértéket teremtenek, amelyet a kötvénytulajdonosok kihasználhatnak.)

Mire van szükség a vezetői életbiztosításhoz?

A törvénymódosítás figyelemre méltó annak fényében is, hogy a fogyasztók életvásárlási céljai a biztosítások változnak - egyre többen támaszkodnak ezekre a pénzügyi és nyugdíjbiztosítási szerződésekre Biztonság.

A LIMRA fogyasztói kutatások szerint az amerikai felnőttek több mint fele (54%) rendelkezik valamilyen életbiztosítással. A birtoklás okai azonban eltolódtak az elmúlt két évben. A végső kiadások fedezése motivációként csökkent 2020 -ban, állapította meg a LIMRA, miközben a nyugdíjra való megtakarítás nőtt.

És bár a COVID-19 járvány hozzájárult az életbiztosítások értékesítésének csökkenéséhez 2020 első felében, A LIMRA azt jósolja, hogy a legtöbb teljes élettartamra szóló termék 2021-ben visszatér a járvány előtti értékesítés növekedéséhez és 2022.