Mi a Roth IRA 5 éves szabálya?

Az ötéves szabályok hármasa

Az egyik sokat emlegetett áldás Roth IRA az Ön képessége - legalábbis a többi nyugdíjszámlához viszonyítva -, hogy pénzt vegyen ki belőle, amikor akar és a kívánt árfolyamon. De ha az adókedvezményes járművekről van szó, a Internal Revenue Service (IRS) soha nem tesz semmit egyszerűvé.

Igaz, a Roth -nak nyújtott közvetlen hozzájárulások bármikor visszavonhatók könnyek (vagy adók) nélkül. Az egyéb alapok kivonása azonban korlátozottabb: a hozzájuk való hozzáférés várakozási időhöz kötött, amelyet ötéves szabálynak neveznek.

Az ötéves szabály három esetben érvényes:

• Ön kivonja a bevételeit a Roth IRA -ból.
• Megtéríted a hagyományos IRA -ról Roth IRA -ra.
• Örököl egy Roth IRA -t.

Ennek biztosításához meg kell értenie az ötéves szabályt-vagy inkább az ötéves szabályok hármasát a Roth -ból történő kivonás nem vált ki jövedelemadót és adóbírságot (általában az összeg 10% -a) kivették).

A Roth IRA visszavonásának alapjai

Mint tudják, Roths -t finanszírozzák adózás utáni járulékok (vagyis nem kap adókedvezményt az elkészítésük idején), ezért nem kell adót fizetni a pénznek, amikor kivonja.Mielőtt áttekintené az ötéves szabályokat, íme egy rövid összefoglaló az elosztásokra vonatkozó Roth-rendeletekről (IRS-beszél a visszavonásról) általában:

1. Bármilyen korban, büntetés nélkül bármikor visszavonhatja a hozzájárulásokat a Roth IRA -tól.
2. 59½ éves korában büntetések nélkül vonhatja vissza a járulékokat és a bevételeket is, feltéve, hogy a Roth IRA legalább öt adóévet nyitva tart.

Az adó- és büntetésmentes kivonást a minősített forgalmazás. Az adót vagy büntetést vonó visszavonást a nem minősített forgalmazás. Ha nem érti meg a kettő közötti különbséget és a jövedelem túl korai kivonását, az egyik leggyakoribb Roth IRA hibák.

Összefoglalva: ha az ötéves szabály teljesítése előtt és 59½ éves kor előtt elosztja a Roth IRA bevételeit, akkor készen kell állnia arra, hogy jövedelemadót és 10% -os büntetést fizessen. A rendszeres számlatulajdonosok esetében az ötéves szabály csak a Roth IRA bevételeire és a hagyományos IRA-ból konvertált pénzeszközökre vonatkozik.

5 éves szabály a Roth IRA visszavonására

Az első ötéves Roth IRA szabályt annak megállapítására használják, hogy a Roth IRA-ból származó bevétel (kamat) adómentes-e. Ahhoz, hogy adómentes lehessen, vissza kell vonnia a bevételeit:

• Azon a napon vagy azt követően, amikor betöltöd az 59½ -et
• Legalább öt adóévet követően, amikor az Ön tulajdonában lévő Roth IRA -hoz első alkalommal hozzájárult

Megjegyzés több számlatulajdonosnak: Az ötéves óra azzal kezdődik, hogy először járul hozzá bármely Roth IRA-hoz-nem feltétlenül ahhoz, amelytől pénzt von le. Ha eleget tesz egy Roth IRA ötéves követelményének, akkor kész.

A későbbi Roth IRA öt évig tartott. Az egyik Roth IRA-ról a másikra való áttérés nem állítja vissza az ötéves órát.

5 éves szabály a Roth IRA konverziókra

A második ötéves szabály határozza meg, hogy a tőke elosztása a hagyományos IRA vagy a hagyományos 401 (k) Roth IRA-hoz büntetésmentes. (Ne feledje, akkor kell adót fizetnie, amikor az adózás előtti számláról a Roth-ra vált.) As a hozzájárulásokkal együtt a Roth-konverziók ötéves szabálya adóéveket használ, de a konverziónak meg kell történnie december 31. naptári év.

Például, ha Ön megtért hagyományos IRA -ját egy Roth IRA -hoz novemberben 2019, az ötéves időszak januárban kezdődik. 1, 2019. De ha februárban megtette. 2020, az ötéves időszak januárban kezdődik. 1, 2020. Ne keverje össze ezt a többlet havi juttatással, amellyel közvetlenül hozzá kell járulnia a Roth -hoz.

Minden átalakításnak megvan a maga ötéves időszaka. Például, ha Ön átalakította hagyományos IRA -ját Roth IRA -vá 2018-ban az átalakított eszközök ötéves időszaka januárban kezdődött. 1, 2018. Ha később más hagyományos IRA-eszközöket Roth IRA-ba konvertál 2019-ben, akkor az eszközökre vonatkozó ötéves időszak januárban kezdődik. 1, 2019.

Kicsit fejforgató, bevallom. Annak megállapításához, hogy érinti-e Önt ez az ötéves szabály, meg kell fontolnia, hogy a a most kivonni kívánt pénzeszközök tartalmazzák az átalakított eszközöket, és ha igen, akkor melyik évben történtek ezek a konverziók készült. Próbálja szem előtt tartani ezt az alapszabályt: IRS rendelési szabályok előírják, hogy először a legrégebbi konverziókat vonják vissza. A Roth IRA -k kivonásának sorrendje először a hozzájárulások, majd a konverziók, majd a bevételek.

Ha Ön 59½ év alatti, és a konverziótól számított öt éven belül elosztja, akkor 10% büntetést fizet, kivéve, ha kivételre jogosult.

Kivételek az 5 éves szabály alól

Bizonyos feltételek mellett korától függetlenül visszavonhatja a bevételeit anélkül, hogy betartaná az ötéves szabályt. Akár 10 000 dollárt is használhat az első otthona kifizetésére, vagy a pénzből fizethet felsőoktatásért saját magának, vagy házastársának, gyermekének vagy unokájának.

Az IRS lehetővé teszi továbbá, hogy pénzt vonjon ki az egészségbiztosítási díjak kifizetésére - ha munkanélküli lesz - vagy ha Önnek kell megtérítenie az egészségügyi költségeit, amelyek meghaladják az Ön 10% -át kiigazított bruttó jövedelem.

5 éves szabály a Roth IRA kedvezményezettek számára

A halál is kivétel. Amikor egy Roth IRA tulajdonos meghal, kedvezményezettek aki örökölte a számlát, büntetést nem fizethet, függetlenül attól, hogy az elosztás tőke vagy bevétel.

A halál azonban nem von le teljesen az ötéves szabály kampójából. Ha kedvezményezettként olyan örökölt Roth IRA -ból származó osztalékot vesz fel, amelyet öt adóévben nem tartottak fenn, akkor a bevétel adóköteles. De a fent említett visszavonási parancsnak köszönhetően továbbra is adómentes lehet, mivel a bevétel az IRA utolsó része, amelyet fel kell osztani.

Az ötéves visszavonási lehetőséggel rugalmasan dönthet úgy, hogy minden évben elosztást vagy egyösszegű összeget kér december bármely pontján. 31 dátum. Ne feledje azonban, hogy ha decemberig nem sikerül teljesen kimeríteni az IRA -t. Az ötödik év 31. évében a számlán maradó összeg 50% -os büntetése van.

A Roth IRA kedvezményezettjei a BIZTONSÁGI törvény értelmében

Minden közösség beállítása a nyugdíjba vonulás érdekében (BIZTONSÁGOS) A 2019. évi törvény módosult a kulcsszabály a Roth IRA kedvezményezettjei számára. Korábban bárki, aki örökölt egy Roth IRA -t, dönthet úgy, hogy az egész életen át elosztott disztribúciókat választja. Ez egy szabály része volt, amelyet Stretch IRA -nak neveznek. Az új törvény szerint azonban csak egy házastárs nyújthatja ki a Roth IRA -t egy életre. Bármely más kedvezményezettnek, például egy gyermeknek, egy évtizeden belül le kell zárnia a számlát.