Mely államok nem adóztatják meg a társadalombiztosítási juttatásokat?

Társadalombiztosítási ellátások létfontosságú bevételi forrást jelentenek sok nyugdíjas amerikai számára. Azonban, mint minden jövedelem esetében, a szövetségi kormány is megadóztathatja a társadalombiztosítási juttatásokat – mennyi a nyugdíjas jövedelmétől függ. Általánosságban elmondható, hogy ez minden Társadalombiztosítás az Egyesült Államok legtöbb részén a címzetteknek fizetniük kell.

Ez azonban nem mindig van így. Míg a legtöbb állam nem adóztatja a társadalombiztosítást, 12 állam igen.

Íme, mit kell tudni.

A társadalombiztosítási ellátásokra kivetett adók megértése

1983 óta a társadalombiztosítási kifizetéseket a szövetségi kormány adóztatja. Az, hogy egy személy juttatásaiból mekkora összeget kell megadóztatni, a kombinált jövedelmüktől függően változik korrigált bruttó jövedelem (AGI), adómentes kamat, és társadalombiztosítási juttatásaik fele) és bejelentési státusza. Az eredménytől függetlenül a Internal Revenue Service (IRS) számítás szerint az adóköteles összeg nem haladja meg a teljes juttatás 85%-át.

Kombinált jövedelem (egyes besorolású)	Kombinált jövedelem (házastársi bejelentés közösen)
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

Forrás: Társadalombiztosítási Hivatal

Az egyéb nyugdíjprogramokból származó bevételek szintén szövetségi jövedelemadó hatálya alá eshetnek. A nyugdíjfizetés például vagy teljes mértékben adóköteles, vagy részben adóköteles, attól függően, hogy az egyén (vagy munkáltatója) mennyi adózott dollárt fektetett be a szerződésbe.

A házastársi társadalombiztosítási ellátások és a társadalombiztosítási rokkantsági ellátások ugyanazokat az alapvető szabályokat követik, mint az elsődleges szociális ellátások Biztonsági program, amelyben a szövetségi jövedelemadó-köteles összeg (legfeljebb 85%) a nyugdíjas teljes jövedelmétől függ. A kiegészítő biztonsági bevételek azonban nem adóztathatók.

Azok számára, akik kíváncsiak, hogy az Egyesült Államokban van-e olyan hely, ahol a társadalombiztosítási juttatásokat egyáltalán nem kell megadóztatni, a válasz technikailag nem. Az egyetlen módja annak, hogy elkerülje a társadalombiztosítási jövedelem utáni adófizetést, ha a minimumjövedelem küszöb alatt marad – például adómentes Roth-számlakivonás, minősített hosszú élettartamú járadékszerződések (QLAC)stb. – és/vagy a nyugdíjas éveket kötött költségvetésből költeni. Ennek megfelelően a legtöbb embernek valószínűleg adót kell fizetnie társadalombiztosítási ellátása után, és egy tucat állam nyugdíjasainak további állami adót kell fizetniük ezek után az ellátások után.

Társadalombiztosítási ellátások adózása államonként

Az Egyesült Államok 50 állama közül 38 állam és a District of Columbia nem vetnek ki adót a társadalombiztosítási juttatásokra. Ebből kilenc állam – Alaszka, Florida, Nevada, New Hampshire, Dél-Dakota, Tennessee, Texas, Washington és Wyoming – nem szed állami jövedelemadót, beleértve a társadalombiztosítási bevételeket is.

Az alábbiakban felsoroljuk azt a 12 államot, amelyek a szövetségi adón felül adót vetnek ki a társadalombiztosítási juttatásokra, az egyes államok adópolitikájának részleteivel.

• Colorado: A Coloradóban kapott társadalombiztosítási bevételt az állam 4,55%-os átalánykulcsával kell megadóztatni. Az 55 és 64 év közötti nyugdíjasok akár 20 000 dollárt is levonhatnak a nyugdíjból, amely magában foglalja Társadalombiztosítási befizetések, míg a 65 év felettiek akár 24 000 dollárt is levonhatnak. Házaspárok esetében mindkét házastárs igénybe veheti ezt a levonást. 2022-től kezdődően adóév, a coloradói törvényhozók által 2021 júniusában életbe léptetett adótörvény-módosítás részeként a lakosok levonhatják az összes szövetségi adóköteles társadalombiztosítási juttatást.
• Connecticut: Connecticut társadalombiztosítási adókulcsa 3% és 6,99% között mozog. Az AGI-től és a bejelentési státuszuktól függően a nyugdíjasok levonhatják segélyjövedelmeik nagy részét vagy egészét. Pontosabban, a kedvezményezettek nem fizetnek állami adót juttatásaik után, ha AGI-jük kevesebb, mint 75 000 USD (egyetlen reszelő) vagy 100 000 USD (házas beadvány közösen). E küszöbérték felett a társadalombiztosítási juttatások 75%-a továbbra is adómentes.
• Kansas: Kansas államban a társadalombiztosítási juttatásokat ugyanolyan mértékű adóztatással terhelik, mint az összes többi jövedelemformát, az adókulcs 3,1% és 5,7% között mozog. A legfeljebb 75 000 dolláros AGI-vel rendelkező nyugdíjasok azonban mentesülnek az állami adó megfizetése alól társadalombiztosítási jövedelmük után, függetlenül a bejelentési státuszuktól.
• Minnesota: Minnesota ugyanazokat a küszöbértékeket használja, mint a szövetségi kormány annak meghatározására, hogy a nyugdíjas társadalombiztosítási juttatásaiból mekkora összeget kell megadóztatni. Ezenkívül azok, akiknek adótartozásuk van a juttatásaik után, kihasználhatják a Minnesota társadalombiztosítási kivonását a részleges levonás biztosítására. 2021-ben az egyedülálló bejelentők és a közösen benyújtó párok 4130 dollárig, illetve 5290 dollárig mentesíthetnek szövetségi adóköteles juttatásaikból minnesotai jövedelmükből. Ez nem elérhető a magasabb jövedelmű lakosok számára. Egyedülálló bejelentők és párok, akik legalább 62 710 USD-t, illetve 80 270 USD-t nyújtanak be az AGI-vel közösen részleges mentességre jogosultak, míg a 83 360 dollárnál, illetve 106 720 dollárnál magasabb jövedelműek nem. választható. Minnesota társadalombiztosítási jövedelemadója 5,35% és 9,85% között mozog.
• Missouri: Bár Missouri társadalombiztosítási adókulcsa akár 5,4% is lehet, ez a tartomány 0% is lehet. A 85 000 dollárnál, illetve 100 000 dollárnál kisebb AGI-vel rendelkező, 62 éves vagy idősebb, közösen benyújtó párok és párok teljes mértékben levonhatják társadalombiztosítási juttatásaikat. A magasabb jövedelműek továbbra is jogosultak lehetnek részleges levonásra.
• Montana: Montanában a társadalombiztosítási jövedelemadó kulcsa 1% és 6,9% között mozog a 2021-es adóévben, a felső határadókulcs pedig 6,75% -ra csökken 2022-től. Csakúgy, mint a szövetségi adó esetében, a 25 000 dollárnál (egyedülálló) vagy 32 000 dollárnál (közösen benyújtott házastárs) nyugdíjasok esetében nem kell adót fizetni társadalombiztosítási juttatásaik után. Nem ez a helyzet a magasabb jövedelmű lakosok esetében. Montana a szövetségi kormánytól eltérő módszert alkalmaz a tartozása összegének kiszámítására (az állami adóűrlapon munkalap található).
• Nebraska: Nebraska társadalombiztosítási adókulcsa 2,46% és 6,84% között mozog. Az egyedülálló bejelentők és a közösen benyújtó párok mentesülnek a társadalombiztosítási juttatásaik megadóztatása alól, ha AGI-jük 44 460 dollárnál, illetve 59 960 dollárnál kevesebb. Ezenkívül Nebraska fokozatosan megszünteti az ellátások adóztatását egy új állami törvény értelmében, amely a 2021-es adóévben kezdődött, és a kedvezményezettek 5%-kal csökkentik a társadalombiztosítási adójukat. A csökkentés 2025-ig lépésenként 50 százalékra nő, és ekkor szavaznak az állami képviselők arról, hogy 2030-ig teljesen eltöröljék-e a juttatások adóját.
• Új-Mexikó: Új-Mexikó 1,7–5,9 százalékos adókulccsal veti ki a társadalombiztosítási bevételeket. Montanához hasonlóan Új-Mexikó is ugyanazokat a küszöböket alkalmazza, mint a szövetségi kormány az alacsonyabb jövedelmű lakosok felmentésére. A magasabb jövedelmi kategóriák esetében a társadalombiztosítási juttatások adózási szempontból ugyanolyannak minősülnek, mint a többi jövedelemforma. Mindazonáltal az egyedülálló bejelentők és a 65 éves vagy annál idősebb párok, akik közösen nyújtanak be 65 éves vagy idősebb, legfeljebb 28 500, illetve 51 000 dolláros AGI-t, akár 8000 dollárt is levonhatnak bevételükből, amely magában foglalja a társadalombiztosítási befizetéseket is.
  
• Rhode Island: Rhode Island 3,75% és 5,99% között adóztatja a társadalombiztosítási bevételt. Az állam azonban nem fogja megadóztatni a nyugdíjasok kedvezményeit teljes nyugdíjkorhatárt (azaz 66–67 évesek, a születési évtől függően), és kevesebb mint 86 350 dollár (egyedülálló) vagy 107 950 dollár (közös házastársi bejelentés) AGI-t keresnek.
• Utah: A 4,95%-os adókulccsal Utah követi Minnesotát, mint az egyetlen állam, amely ugyanazt a képletet alkalmazza, mint a szövetségi kormánynak, hogy meghatározza, mekkora legyen a nyugdíjas társadalombiztosítási juttatása adózott. 2021-től azonban Utah részleges vagy teljes jóváírást kínál az adóköteles juttatásokra. A 30 000 dollárnál, illetve az 50 000 dollárnál kevesebb AGI-vel közösen bejelentő párok és párok teljes adójóváírásra jogosultak juttatási bevételeik után. A magasabb jövedelműek továbbra is kaphatnak részleges adókedvezményt, a jóváírás minden dollár után 2,5 centtel csökken a fent említett jövedelemhatár felett.
• Vermont: Vermontban a legfeljebb 45 000 dolláros AGI-vel rendelkező egyéni bejelentők teljes mentességet kaphatnak az állami adó alól. társadalombiztosítási juttatásaikból, míg azok, akik 45 001 és 54 999 dollár között keresnek, továbbra is jogosultak részleges ellátásra mentesség. A közösen benyújtott párok esetében a teljes mentesség vonatkozik a legfeljebb 60 000 dolláros AGI-vel rendelkezőkre, és fokozatosan megszűnik a 60 001 és 69 999 dollár közötti jövedelemmel rendelkezők esetében. A legalább 55 000 dollárt, illetve 70 000 dollárt közösen bejelentő párok esetében a juttatások teljes mértékben megadóztatják az állami 3,35%-tól 8,75%-ig terjedő kulcsot.
• Nyugat-Virginia: Nyugat-Virginia társadalombiztosítási jövedelmére vonatkozó adókulcsok 3% és 6,5% között mozognak. Nyugat-Virginia azonban lassan fokozatosan megszünteti az alacsonyabb jövedelmű lakosok társadalombiztosítási juttatásaira kivetett állami jövedelemadót. A 2021-es adóévben az egyedülálló bejelentők és a közösen benyújtott és legfeljebb 50 000 dollárt, illetve 100 000 dollárt kereső párok társadalombiztosítási juttatásaik 65%-át levonhatják állami bevételükből. Ez 2022-ben 100%-ra emelkedett. Azok a nyugdíjasok, akiknek az AGI-juk meghaladja ezt a küszöböt, továbbra is a szövetségi modell alapján adóztatják meg a juttatásokat.
  

A társadalombiztosítási juttatásokat adózó államok rosszabbak a nyugdíjasok számára?

A társadalombiztosítási juttatások adóköteles jövedelembe foglalása nem teszi drágábbá az államot a nyugdíjba vonuláshoz. A Missouri Gazdaságkutató és Információs Központ szerint a harmadiktól negyed (3. negyedév), míg a társadalombiztosítási juttatásokat adózó államok közül négynek kiemelkedően magas a megélhetési költség indexe, a maradék nyolc a két legalacsonyabb pontszámot elérő csoportba került. Különösen Kansas volt a második legalacsonyabb pontszám az Egyesült Államokban, Mississippi után.

Ennek a fordítottja is igaz, mivel azok az államok, amelyek nem vetnek ki társadalombiztosítási adót, nem eleve adóbarátabb helyek. Ha egy állami kormányzat nem szerez bevételt egy potenciálisan adóköteles forrásból, azt általában más adózási formákkal pótolja.

Például míg Texas nem számol ki államot jövedelemadó egyáltalán (ezáltal kizárja a társadalombiztosítási jövedelemadót), nagymértékben támaszkodik számos egyéb forrásból származó adókra, beleértve a biztosítási adókat is; bűnadók italkeveréken, dohánytermékeken és érmével működő automatákon (azaz pénznyerő automatákon); és üzemanyagadók.

Más államokban, amelyek nem szereznek bevételt társadalombiztosítási bevételekből – például Arkansasban, Kaliforniában, Louisianában és New Yorkban – a legmagasabb jövedelem- és/vagy forgalmi adókulcsok az Egyesült Államokban.

További szempontok, amelyeket figyelembe kell venni a nyugdíjas állam kiválasztásakor: A megélhetési költségek fontos, de az összpontszám nem adja meg a legtisztább képet arról, hogy valójában mely államok a legolcsóbbak. Például, míg Connecticut a legdrágább állam társadalombiztosítási adóval élni, és a 43. legmagasabb. A megélhetési költségek az Egyesült Államokban, a lakhatási költségek jelentősen drágábbak az összességében a 40. legdrágább államban. Jersey.

Ami egy személy számára megfizethető lakhely lehet, az nem biztos, hogy az eltérő anyagi körülményekkel rendelkezők számára az. További fontos tényezők, amelyeket szem előtt kell tartani: a bűnözés aránya, az éghajlat, valamint a barátok és családtagok közelsége.

Alsó vonal

Bár az alacsony adók nem lehet az egyedüli motiváló tényező a tartós tartózkodás mellett, mégis legyen tisztában azzal, hogy milyen adókat vet ki az önkormányzat, nehogy felkészületlenül érjen a következő adószámla kifutásakor ban ben. A társadalombiztosítási bevételekre kivetett állami adók jelentős mértékben kiharaphatják nyugdíjas jövedelmét. Tervezze meg a költségvetését ennek megfelelően, ha a 12 állam egyikében kíván nyugdíjba vonulni. Ez azt jelenti, hogy mindenképpen kutatás milyen egyéb költségeket és adókat kell fizetnie az egyes helyeken, amelyeket fontolóra vesz, hogy a lehető legjobban megfeleljen pénzügyi körülményeinek.