Mi a számlaegyeztetés?
Mi a számlaegyeztetés?
A számlaegyeztetés annak a folyamatnak a megerősítése, hogy a számlán lévő tranzakciók két külön rekordja egyenlő. Az intézmények és a magánszemélyek egyaránt végeznek számlaegyeztetést. Intézményi szinten a bankoknak és a brókereknek belsőleg felül kell vizsgálniuk az egymás közötti ügyleteket főkönyvi bejegyzéseket és az egyéni számlarekordokat.
A számlaegyeztetés segíthet a szervezeteknek a számviteli hibák meghatározásában, amelyek hibákat, téves számításokat vagy pénzszivárgást jelezhetnek. A számítógépes automatizálásnak köszönhetően ez a folyamat sokkal gyorsabb, mint korábban.
Kulcsos elvitel
- A számlaegyeztetés annak a folyamatnak a megerősítése, hogy a számlán lévő tranzakciók két külön rekordja egyenlő.
- Az intézmények és magánszemélyek számlaegyeztetést végeznek a csekkfüzetek kiegyensúlyozásában, és gondoskodnak arról, hogy a nyilvántartások egyezzenek a kimutatásokkal.
- A számlaegyeztetés segíthet a szervezeteknek azonosítani a könyvelési hibákat, amelyek hibákat, csalást, téves számításokat vagy készpénzszivárgást jelezhetnek
- A bankok és vállalatok számlaegyeztetése szabályozási és megfelelési funkció. A 2002-es Sarbanes-Oxley törvény meghatározta a vállalati számlaegyeztetés paramétereit.
- A magánszemélyek számlaegyeztetése segíthet felismerni a kimaradt kifizetéseket, nem kap visszatérítést, túlterhelést vagy esetleges lopást vagy csalást.
A számlaegyeztetés megértése
A pénzintézeteken és vállalatokon belüli számlaegyeztetés kulcsfontosságú szabályozási és megfelelési funkció, és ez a külső szabályozók elsődleges célja a rutinjukban ellenőrzéseket egy cégtől. Nagyobb intézmények esetében gyakran külső szerződő felek szerződnek számlaegyeztetések elvégzésére.
A könyvvizsgálók attól függően, hogy milyen véleményt fogalmaznak meg a cégről, kiadnak egy vélemény a társaság pénzügyi kimutatásairól. Ezen cégek ügyfeleinek pontos nyilvántartást kell vezetniük, és haladéktalanul jelenteniük kell az eltéréseket.
Az Sarbanes-Oxley 2002-es törvény meghatározott paramétereket a vállalati számlaegyeztetéshez. A Sarbanes-Oxley előtt a számviteli standardok nem vették figyelembe, hogy a legjobb gyakorlatokat kell alkalmazni a számlaegyeztetésre. Most a vállalatok sokkal magasabb színvonalúak a belső ellenőrzések és ellenőrzési eljárások tekintetében.
A tranzakciókat és az ügyfelek pozícióit rögzítő számítógépes rendszerek megjelenésével gyakran egyeztetnek a néhány dollár, vagy akár fillérek közötti kis eltérések kijavítását jelenti egy forrás és egy másik. Minél hosszabb ideig tárul fel egy hiba, annál nehezebb lesz a két rekord összeegyeztetése.
Az egyeztetés akkor is előfordul, ha egy bank vagy bróker ügyfele megerősíti, hogy személyes nyilvántartása megegyezik az időszakos kimutatásokban közöltekkel. Egyéni szinten az egyensúlyozás a csekkönyv számlaegyeztetési forma. A kifejezés arra is utalhat, hogy egy vállalkozás könyveit és nyilvántartásait szoftveres programokkal és adatbevitellel kell kiegyensúlyozni, ami bizonyos fokú objektivitást biztosít a felülvizsgálathoz.
A számlaegyeztetések óriási mennyiségű felfedezést tesznek lehetővé, az elmaradt fizetések felismerésétől a visszatérítés elmaradásáig, a túltöltésig, az esetleges lopásig vagy csalásig stb. A számlaegyezés körültekintő gyakorlat, amelyet minden magánszemélynek és vállalkozásnak rendszeresen végre kell hajtania.
Számlaegyeztetési folyamat
Szervezeti szinten a számlaegyeztetést egy egyszerűsített folyamat követésével lehet elvégezni. Először is össze kell gyűjteni az összes szükséges számviteli információt. Ezután a vállalat bankszámlakivonatait összehasonlítják a főkönyvvel. A vállalat főkönyvi függőben lévő levonásait le kell vonni a végső egyenlegből, és a függőben lévő betéteket hozzá kell adni a végső egyenleghez.
Ha a számla kamatozik, azt ki kell számítani. Le kell vonni a fennálló csekkeket, valamint a banki hibákat, például a pontatlanokat terhelések vagy kredit, és banki szolgáltatási díjak. Végezetül mind a vállalat kimutatásának, mind a főkönyvnek ugyanazt a végső egyenleget kell mutatnia. Az esetleges hibákat, amelyek a folyamat végén maradnak, meg kell vizsgálni, ellenőrizve, hogy minden a tranzakciót a főkönyvi könyvelésben látja el, és hogy a függőben lévő betétek és a fennálló csekkek elszámolt.
Az egyének hasonló folyamat segítségével összehangolhatják személyes fiókjaikat. A főkönyvek helyett a bankszámlakivonatukat vagy más pénzügyi számlakivonataikat a terhelések és jóváírások személyes rekordjához hasonlítanák, például egy csekk -nyilvántartáshoz. Az online banki szolgáltatások megjelenésének és a papíralapú csekkek csökkenésének köszönhetően azonban sok személy már nem végez számlát a pénzügyi számlák többségének egyeztetése, és a bankjaiktól függ, hogy a megfelelő végső egyenleget mutassák -e az online banki szolgáltatásokban portálok.
Ennek ellenére a bankok hibázhatnak, és csak tranzakciós ügyletek. Annak érdekében, hogy a pénzösszegek helyesek legyenek, és a megfelelő pénzeszközök be- és kifolyjanak egy számláról, a számlaegyeztetés sok felfedezést nyújthat.
