Büntetés kiszámítása 401 (k) korai visszavonáskor

Általánosságban elmondható, hogy az egyetlen kiszabott büntetés korai kivonások egy 401 (k) nyugdíjtervből a 10% -os kiegészítő adó, amelyet a IRS.Ez az adó azért van érvényben, hogy ösztönözze a munkáltató által szponzorált hosszú távú részvételt nyugdíj -megtakarítás sémák.

Standard kivonási szabályok

Normál körülmények között a hagyományos vagy a Roth résztvevői

401 (k) terv nem vonhatják ki a pénzeszközeiket 59½ éves korukig, vagy fogyatékosságuk miatt tartósan nem tudnak dolgozni anélkül, hogy 10% büntetést fizetnének. E szabály alól kivételt képeznek bizonyos nehézségek elosztása és jelentős életesemények, például tandíjfizetés vagy lakásvásárlás. E szabálynak van néhány változata azok számára is, akik 55 éves koruk után elválnak munkáltatóiktól, vagy a közszférában dolgoznak, a 401 (k) résztvevők többségét kötelezi ez a szabályozás.

Az alapbüntetés kiszámítása

Tegyük fel, hogy van egy 401 (k) terv, amely 25 000 dollárt ér a jelenlegi munkáltatóján keresztül. Ha hirtelen szüksége van erre a pénzre egy előre nem látható kiadásra, nincs jogi oka, hogy ne tegye ezt egyszerűen felszámolni az egész számla. A korai hozzáférés kiváltságáért azonban további 2500 dollárt (10%) kell fizetnie adóidőben. Ez hatékonyan 22 500 dollárra csökkenti a kifizetést.

Vesting menetrendek

Annak ellenére, hogy az IRS az egyetlen büntetést a korai kivonásra a további 10% -os adót szabja ki, előfordulhat, hogy továbbra is kötelessége elveszíteni egy részét. számlaegyenleg ha túl korán vonja vissza.

A kifejezés "ruházat"a munkavállaló tulajdonjogának mértékére vonatkozik a 401 (k) számla. Ha egy alkalmazott 100% -ban jogosult, az azt jelenti, hogy jogosult a számlája teljes egyenlegére. Míg a munkavállalók által a 401 (k) összeghez nyújtott bármely hozzájárulás mindig 100% -ban jár, a munkáltató által tett járulékok alá lehet esni a megszolgálási ütemtervnek.

A megszolgálási ütemterv a 401 (k) rendelkezés, amely meghatározza a számla teljes tulajdonjogának eléréséhez szükséges szolgálati évek számát. Sok munkáltató a megszolgálási ütemtervet használja a munkavállalók megtartásának ösztönzésére, mert bizonyos megbízatást ír elő a szolgálati évek száma, mielőtt a munkavállalók jogosultak visszavonni a munkáltató.

Az egyes 401 (k) tervre alkalmazandó megszolgálási ütemterv sajátosságait a támogató munkáltató diktálja. Egyes vállalatok a sziklaruhás ütemterv, amelyben az alkalmazottak 0% -kal rendelkeznek néhány kezdeti szolgálati évre, ezt követően válnak teljesen felruházva. A érettségizett az ütemterv fokozatosan nagyobb jogosultsági százalékokat rendel hozzá minden következő szolgálati évre.

A teljes büntetés kiszámítása

A fenti példában tegyük fel, hogy a munkáltató által szponzorált 401 (k) tartalmazza a megszolgálási ütemtervet, amely az első teljes év után minden szolgálati évre 10% -os lekötést rendel hozzá. Ha csak négy teljes évet dolgozott, akkor csak a munkáltatói járulékok 30% -ára jogosult.

Ha 401 (k) egyenlege munkavállalói és munkáltatói alapok egyenlő részéből áll, akkor csak a munkáltatója által befizetett 12 500 dollár 30% -ára vagy 3750 dollárra jogosult. Ez azt jelenti, hogy ha úgy dönt, hogy négy év szolgálati idő után visszavonja a 401 (k) összegű teljes egyenlegét, akkor csak 16 250 dollárt vehet fel. Az IRS ezt követően csökkenti a 16 250 dollár (1 625 dollár) 10% -át, így a kivonás tényleges nettó értéke 14 625 dollárra csökken.

Jövedelemadó

Egy másik tényező, amelyet figyelembe kell venni a 401 (k) -ból történő korai kivonáskor, annak hatása jövedelemadó. A Roth 401 (k) -hoz való hozzájárulás adózott pénzből történik, így a járulékok visszavonásakor nem kell jövedelemadót fizetni. A hagyományos 401 (k) számlákhoz való hozzájárulás azonban adózás előtti dollárból történik, ami azt jelenti, hogy a visszavont pénzeszközöket bele kell foglalni bruttó jövedelem az elosztás évére.

Tegyük fel, hogy a fenti példában szereplő 401 (k) hagyományos számla, és a pénzkivonás évének jövedelemadó -kulcsa 20%. Ebben az esetben a visszavonás a jogosultságcsökkentés hatálya alá tartozik, jövedelemadó, valamint a további 10% büntetőadót. A teljes adóhatás 16 250 dollár 30% -a, azaz 4875 dollár lesz.

Alsó vonal

Amint a fenti példából látható, ésszerű a 401 (k) -ba merülni, mielőtt minden lehetőséget megvizsgálna. Legalább értsd meg, mit fogsz elérni, miután kiszámítottad a korai visszavonási büntetést és egyéb adókat, amelyekkel tartoznia kell.